Dịch Vụ Kế Toán Minh Tú

30/12/2025

Thông báo lịch nghĩ tết
Dườn lịch năm 2026

18/12/2025

Tóm tắt dự thảo thuế của hộ kinh doanh

16/12/2025

TÓM TẮT MỚI VỀ THUẾ HỘ KINH DOANH 2026

https://thuvienphapluat.vn/chinh-sach-phap-luat-moi/vn/ho-tro-phap-luat/chinh-sach-moi/100500/chinh-sach-thue-moi-cho-ho-kinh-doanh-tu-2026

Từ năm 2026, cơ chế “thuế khoán” chính thức chấm dứt. Tất cả hộ kinh doanh sẽ tự kê khai, tự nộp thuế theo doanh thu thực tế, đồng thời ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế cũng được nâng lên. Dưới đây là phần mình tổng hợp lại, anh chị chủ quán có thể tham khảo:

1. Ba “nhóm doanh thu” mới của hộ kinh doanh :

Doanh thu ≤ 500 triệu/năm không phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT).
Tuy nhiên, cơ quan thuế vẫn có thể yêu cầu đăng ký, kê khai doanh thu để xác định anh chị thuộc diện miễn.

Doanh thu > 500 triệu đến 3 tỷ/năm, Hộ kinh doanh được chọn 1 trong 2 cách tính thuế:

Cách 1 – Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu:
Doanh thu chịu thuế = Doanh thu năm – 500 triệu. 500 triệu đầu tiên được miễn. Thuế phải nộp = (Doanh thu chịu thuế) × (tỷ lệ % GTGT + tỷ lệ % TNCN theo ngành nghề).

Cách 2 – Tính theo lãi (doanh thu – chi phí):
Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý, hợp lệ.
Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế × 15% (áp dụng cho hộ có doanh thu đến 3 tỷ/năm).

Doanh thu > 3 tỷ/năm. Phải tính thuế theo lãi (doanh thu – chi phí) chứ không được tính theo % doanh thu nữa.
Thuế suất TNCN tăng dần theo quy mô doanh thu:
Trên 3 đến 50 tỷ/năm: 17%, Trên 50 tỷ/năm: 20%
Về GTGT, doanh thu lớn buộc phải đi theo hướng khấu trừ thuế giống doanh nghiệp:
Thuế GTGT phải nộp = Thuế đầu ra – Thuế đầu vào được khấu trừ.

2. Tỷ lệ thuế % khi tính theo doanh thu (hộ từ 500 triệu đến 3 tỷ)
Nếu anh chị chọn cách 1 – tính thuế theo % doanh thu, sẽ áp dụng bảng tỷ lệ theo ngành nghề (đang được kế thừa từ Thông tư 40 và các văn bản hướng dẫn mới):

Phân phối, cung cấp hàng hóa :
GTGT: 1% ; TNCN: 0,5%

Dịch vụ, xây dựng không bao thầu vật tư :
GTGT: 5% ; TNCN: 2%

Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao thầu vật tư, dịch vụ có gắn với hàng hóa (bao gồm dịch vụ ăn uống F&B) :
GTGT: 3% ; TNCN: 1,5%

Cho thuê tài sản, đại lý bảo hiểm, xổ số, đa cấp… Thường áp dụng thuế suất TNCN cao hơn (khoảng 5% trên doanh thu chịu thuế).

Ngành nghề khác :
GTGT: 2% ; TNCN: 1%.

Lưu ý: Các % trên chỉ áp dụng trên phần doanh thu vượt 500 triệu/năm (tức là “doanh thu chịu thuế”, không phải toàn bộ doanh thu nữa).

3. Việc anh chị cần chuẩn bị từ bây giờ :
- Ghi chép doanh thu, chi phí rõ ràng, ít nhất phải biết doanh thu cả năm có khả năng trên hay dưới 500 triệu để xác định mình thuộc nhóm nào.
- Tập thói quen xin hóa đơn VAT đầu vào. Nguyên liệu, bao bì, máy móc, tiền thuê, điện nước… có hóa đơn sẽ giúp anh chị:
Chứng minh hoạt động kinh doanh thực tế.
Có cơ sở để chọn phương án tính thuế theo lãi nếu cần.
- Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử.
- Đăng ký với cơ quan thuế, ký hợp đồng với đơn vị cung cấp phần mềm.
- Khi khách yêu cầu xuất hóa đơn, phải xuất đúng, đủ theo doanh thu thực tế. Trao đổi sớm với kế toán / cơ quan thuế
- Mỗi ngành, mỗi địa phương có thể còn hướng dẫn chi tiết riêng.
Nên hỏi trực tiếp cục thuế hoặc đơn vị tư vấn để chọn phương án tối ưu cho mô hình của mình.

Kết lại :
Năm 2026 sẽ là một năm “căng” vì phải bỏ thói quen thuế khoán, nhưng cũng là cơ hội để hộ kinh doanh vận hành minh bạch, bài bản hơn.
Anh chị nào đang làm quán nhỏ, quán cà phê, quán ăn… nên bắt đầu soát lại doanh thu – chi phí 2025, tập xin hóa đơn và chuẩn bị tinh thần chuyển sang “thời đại kê khai”.

Bài viết dưới đây sẽ cung cấp thông tin về chính sách thuế mới cho hộ kinh doanh từ 2026.

22/11/2025

Hộ kinh doanh cần phần mềm miễn phí thì ới em em hướng dẫn cho cài đặt ah

17/11/2025

TÓM TẮT NHỮNG ĐIỂM QUAN TRỌNG SAU BUỔI HỌP THUẾ (Áp dụng từ 01/2026)

Sau khi tham dự buổi họp với cơ quan thuế hôm qua, mình xin tổng hợp lại một số nội dung quan trọng để mọi người nắm rõ:

1. Bỏ hoàn toàn thuế khoán – Tất cả hộ kinh doanh chuyển sang THUẾ KÊ KHAI

Từ tháng 1/2026, hộ kinh doanh có doanh thu trên 200 triệu/năm đến 3 tỷ/năm sẽ phải thực hiện kê khai thuế theo tháng hoặc quý. đây cũng là chiếm 90% các hộ kinh doanh

Dưới 200 triệu/năm → chỉ cần kê khai không phải đóng thuế.

Trên 200 triệu/năm → tính thuế theo tổng doanh thu, không trừ chi phí.

Ví dụ:

Doanh thu tổng doanh thu quán bạn 20 triệu/tháng
→ Thuế dịch vụ3- 5%
→ Tiền thuế phải nộp: 700- 1 triệu/tháng

Lưu ý: Thuế tính trên toàn bộ doanh thu của tất cả cửa hàng, không trừ nguyên liệu, nhân công, tiền thuê, điện nước…

Do đó, hộ kinh doanh phải tính toán rất kỹ mới có thể dư ra.để đảm bảo có lãi

2. Xuất hóa đơn đầu ra phải có hóa đơn đầu vào

Cơ quan thuế yêu cầu:
Có đầu vào → mới được xuất đầu ra.

Nếu liên tục xuất hóa đơn đầu ra mà không có đầu vào, thuế sẽ nghi ngờ là “không có hoạt động kinh doanh thực tế” → khả năng bị kiểm tra thuế rất cao.nên bạn phải giữ lại tất cả hóa đơn khi mua hàng

3. Hóa đơn đầu vào lấy ở đâu? (Ví dụ ngành ăn uống)
Bao gồm:

Hóa đơn mua nguyên liệu: gạo, thịt, rau củ, dầu ăn, gia vị, hộp – túi – bao bì…

Hóa đơn vật dụng: nồi, bếp, chảo, bàn ghế, ly chén…

Hóa đơn dịch vụ: tiền điện, tiền nước, thuê mặt bằng (nếu chủ nhà xuất được), internet…

👉 Muốn có hóa đơn, phải mua hàng từ các đơn vị có xuất hóa đơn như siêu thị, cửa hàng doanh nghiệp… mới xuất được hóa đơn

Nếu mua ở chợ thì sao?

Được phép lập Bảng kê 01/TNDN kèm chứng từ thanh toán để hợp thức đầu vào.

4. Quy trình để xuất được hóa đơn điện tử
Bước 1 – Đăng ký với Chi cục thuế

Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế

Ký hợp đồng với đơn vị cung cấp phần mềm (Misa, Viettel, VNPT…)
→ Chi phí khoảng 300.000 – 500.000đ/năm

🌟 Thuế xét duyệt sau 1–3 ngày → cấp tài khoản để xuất hóa đơn.

Bước 2 – Sử dụng phần mềm

Cài phần mềm, đăng nhập tài khoản

Mua phụ kiện (USB token nếu cần)

Bắt đầu xuất hóa đơn cho khách khi có yêu cầu.

5. Thuế thu nhập cá nhân – người lao động từ 2026

Dự thảo có 2 phương án (áp dụng từ 2026):

Phương án 1:

Đến 10 triệu → 5%

10–30 triệu → 15%

30–50 triệu → 25%

50–80 triệu → 30%

Trên 80 triệu → 35%

Phương án 2:

Đến 10 triệu → 5%

10–30 triệu → 15%

30–60 triệu → 25%

60–100 triệu → 30%

Trên 100 triệu → 35%

6. Dự báo năm 2026

Năm 2026 dự kiến sẽ cực kỳ siết chặt quản lý thuế đối với hộ kinh doanh.
Tất cả phải:

Kê khai minh bạch

Có hóa đơn đầu vào, đầu ra

Theo dõi doanh thu – chi phí chặt chẽ

Tránh xuất hóa đơn “không thực tế”
Sẽ năm rất căng thẳng

Theo: VTVN News

15/11/2025

Nếu bạn đang cần một đơn vị đồng hành chuẩn chỉnh sổ sách – thuế – nhân sự cho doanh nghiệp, mình hỗ trợ trọn gói:

1️⃣ Sổ sách kế toán – thuế rõ ràng, minh bạch, đúng quy định.
2️⃣ Hồ sơ nhân sự đầy đủ: HĐLĐ, mô tả công việc, bảng lương & phiếu lương hàng tháng.
3️⃣ Hệ thống hoá chi phí để hợp lý – hợp lệ.
4️⃣ Kê khai BHXH đúng hạn, đúng biểu mẫu.

Giúp bạn từng bước chuẩn hoá lên mô hình công ty, vận hành chuyên nghiệp – tiết kiệm thời gian – tránh rủi ro thuế.

22/10/2025

📣 Xóa bỏ thuế khoán đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh từ 01/01/2026
✅ Theo quy định tại Nghị quyết 198/2025/QH15: Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế từ ngày 01 tháng 01 năm 2026. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo pháp luật về quản lý thuế

16/10/2025

Hướng dẫn thuế và kế toán dành cho HKD theo QĐ 3389 "Phê duyệt đề án Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế với hộ kinh doanh khi xóa bỏ thuế khoán".

Mô hình quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh

Phân nhóm theo doanh thu

• Nhóm 1: Doanh thu ≤ 200 triệu/năm

• Nhóm 2: Doanh thu > 200 triệu đến ≤ 3 tỷ/năm

• Nhóm 3: Doanh thu > 3 tỷ/năm

________________________________________

1) Thuế GTGT

Nhóm 1 – ≤ 200 triệu

• Không phải nộp thuế GTGT.

Nhóm 2 – > 200 triệu đến ≤ 3 tỷ

• Phương pháp trực tiếp trên doanh thu: Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ % (tùy ngành).

• Tự nguyện đăng ký khấu trừ (nếu đủ điều kiện): Thuế GTGT = Đầu ra – Đầu vào được khấu trừ.

Nhóm 3 – > 3 tỷ

• Bắt buộc khấu trừ: Thuế GTGT = Đầu ra – Đầu vào được khấu trừ.

________________________________________

2) Thuế TNCN

Nhóm 1 – ≤ 200 triệu

• Không phải nộp thuế TNCN.

Nhóm 2 – > 200 triệu đến ≤ 3 tỷ

• Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu (tùy ngành: thương mại/dịch vụ/sản xuất…).

Nhóm 3 – > 3 tỷ

• Tính theo thu nhập tính thuế (Thu nhập tính thuế = Doanh thu – chi phí hợp lệ).

• Thuế suất áp dụng: 17%.

→ Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × 17%.

________________________________________

3) Trách nhiệm kê khai doanh thu

• Nhóm 1: Kê khai 2 lần/năm (đầu/giữa năm và cuối năm).

• Nhóm 2: Kê khai theo quý (4 lần/năm) + quyết toán năm.

• Nhóm 3: Kê khai theo tháng (nếu doanh thu tháng trên 50 triệu) hoặc theo quý, quyết toán năm.

________________________________________

4) Hóa đơn

• Nhóm 1: Khuyến khích dùng HĐĐT có mã khi bán hàng hóa dịch vụ trực tiếp tới người tiêu dùng

• Nhóm 2: Bắt buộc dùng HĐĐT từ máy tính tiền nếu DT từ 1 tỷ trở lên và bán hàng hóa dịch vụ trực tiếp tới người tiêu dùng

• Nhóm 3: Bắt buộc dùng HĐĐT có mã (có thể hóa đơn qua máy tính tiền).

________________________________________

5) Sổ kế toán

• Nhóm 1: Ghi chép đơn giản.

• Nhóm 2: Sổ kế toán đơn giản (phần mềm miễn phí).

• Nhóm 3: Bắt buộc sổ sách chi tiết hơn (phần mềm/chuẩn DN siêu nhỏ & vừa).

________________________________________

6) Tài khoản ngân hàng

• Nhóm 1: Không bắt buộc.

• Nhóm 2: Bắt buộc có tài khoản phục vụ kinh doanh.

• Nhóm 3: Bắt buộc có TK riêng phục vụ kinh doanh

________________________________________

7) Chuyển đổi phương thức tính thuế/mô hình

• Nhóm 1: Không áp dụng.

• Nhóm 2: Nếu > 3 tỷ trong 2 năm liên tiếp → chuyển Nhóm 3 từ năm sau

• Nhóm 3: Áp dụng như DN, được khấu trừ thuế GTGT từ kỳ đầu tiên

________________________________________

Hỗ trợ từ cơ quan Nhà nước

• Nhóm 1: Miễn phí phần mềm kế toán, tư vấn.

• Nhóm 2: Hỗ trợ HĐĐT, phần mềm, hướng dẫn kê khai.

• Nhóm 3: Hỗ trợ máy tính tiền/HĐĐT, tư vấn chuyển DN & ưu đãi liên quan.

12/10/2025

Hộ kinh doanh nào đang ở nhóm thứ 3 thì cân nhắc chuyển lên cty để dc hưởng ưu đãi thuế

10/10/2025

09/10/2025

Từ 01/01/2026
Hộ kinh doanh áp dụng phương pháp tự khai, tự nộp thuế thay thuế khoán
🔥🔥

05/09/2025

🚨 HỎA TỐC: Hộ kinh doanh bắt buộc dùng Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền!

Theo công văn mới nhất của Cục Thuế (28/8/2025):

✅ Toàn bộ hộ kinh doanh & doanh nghiệp thuộc diện phải dùng Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

📅 Hạn chót triển khai: trước ngày 08/09/2025.

❌ Không lập hoặc không giao hóa đơn cho khách hàng sẽ bị xử phạt theo quy định.