11/27/2021
CRYPTO and BITCOIN .... are they taxable?
Taxpayer mua và bán đồng tiền điện tử (CRYPTO) là phải khai thuế bởi vì theo Sỏ Thuế Vụ Liên Bang Hoa Kỳ, The Internal Revenue Service (IRS), đồng tiền điện tử (CRYPTO) là tài sản, không phải là tiền US Dollar (currency). Nếu taxpayer không khai, có thể bị phạt (levying penalties).
Theo IRS, tất cả đồng tiền điện tử bán (sells), quy ước (conventions), thanh toán (payments), quyên góp (donation) và thu nhập kiếm được (earned income), taxpayer bắt buộc phải báo cáo và đóng thuế
Bắt đầu từ tax year 2019, IRS đã có hướng dẫn và trên mẫu khai thuế 1040 cho cá nhân đã có dòng chữ như bên dưới, và yêu cầu taxpayer phải trả lời YES hay NO. Sau này nếu phát hiện, IRS coi như taxpayer đã trốn thuế “At any time during 2019, did you receive, sell, send, exchange, or otherwise acquire any financial interest in any virtual currency”
1. Taxable events
Tất cả những trường hợp sau đây phải khai thuế
a. Bán tiền điện tử để lấy Cash (Selling CRYPTO for CASH)
Ví dụ: Taxpayer mua một Bitcoin là $20,000, giờ bán đi một Bitcoin là $52,000
Vậy $52,000 - $20,000 = $30,000. Cái này phải khai thuế
b. Dùng tiền điện từ này, để mua tiền điện tử khác (Buying one CRYPTO with another CRYPTO)
Ví dụ: Taxpayer đổi 1 Bitcoin lấy 10 Ethereum. Taxpayer này mua Bitcoin là 20,000 và thời điểm trao đổi, giá Bitcoin là $52,000
Vậy $52,000 - $20,000 = $30,000. Cái này phải khai thuế
c. Dùng tiền điện tử để mua hàng hóa, hoặc trả phí dịch vụ (Using CRYPTO to pay for goods or services)
Ví dụ: Taxpayer sử dụng tiền điện tử để mua furniture, hay trả phí services cho người làm thuế, văn phòng luật sư, ….
d. Nhận tiền lương, commission, compensation, bằng tiền điện tử, such as W2 or 1099 (Getting pay CRYPTO)
e. Sử dụng máy đào đồng tiền điện tử Bitcoin (Receiving minded CRYPTO)
f. Tiền lời có được khi ký gửi đồng tiền điện tử (Interest received on deposit)
2. Ordinary Income and Capital Gain Income
a. Ordinary Income: d, e, f
Tax bracket from 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% depending on total taxable income and filing status
b. Capital Gain Income: a, b, c
- Short term: same tax bracket with ordinary income
- Long term: tax bracket: 0%, 15%, 20% depending on filing status
- No washer sale at this time for CRYPTO
3. Non-taxable events
Những trường hợp sau đây KHÔNG bị thuế
a. Donation CRYPTO to a qualified charity or non-profit (check with IRS)
Taxpayer cho tiền từ thiện vô mấy tổ chức từ thiện, thông thường là những tổ chức 501 (3) bằng đồng tiền điện tử
b. Buying CRYPTO by Cash and holding
Taxpayer mua đồng tiền điện từ bằng tiền mặt hay check hay credit card và giữ lại, ko có trao đổi hay bán.
c. Transferring CRYPTO between wallets
Taxpayer chuyển khoảng đồng tiền điện tử giữa những ví tiền, thì không cần khai thuế
d. Receiving of a gift
Taxpayer nhận đồng tiền điện từ bạn bè, hay bất cứ ai, sẽ không bị thuế, cho đến khi bán nó đi
e. Person who gives the gift
Taxpayer cho họ hàng, bạn bè tiền điện tử, nếu dưới trị giá $15,000 không cần phải khai thuế. Nếu trị giá trên $15,000 thì phải khai gift tax
