12/28/2024
Los Requisitos de Presentación del Beneficial Ownership Information Reporting. Ahora Están Vigentes, con Prórrogas de Plazo.
El 23 de diciembre de 2024, la Corte de Apelaciones de EE. UU. para el Quinto Circuito otorgó una moción de emergencia presentada por el gobierno federal para suspender la orden judicial preliminar a nivel nacional que había suspendido la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y suspendido sus plazos de cumplimiento, incluido el plazo de cumplimiento del 1 de enero de 2025 para las empresas de informes formadas antes del 1 de enero de 2024.
La acción del Quinto Circuito tuvo el efecto de restablecer inmediatamente el plazo de cumplimiento para millones de entidades que potencialmente están obligadas a presentar información sobre la propiedad beneficiosa ante la Red de Aplicación de Leyes contra Delitos Financieros de EE. UU. (FinCEN) y que aún no lo habían hecho a principios de diciembre de 2024.
Sin embargo, dentro de unas horas después de la decisión del Quinto Circuito, FinCEN publicó una declaración en su sitio web extendiendo el plazo de cumplimiento para las empresas de informes a la luz del período en el que la orden judicial preliminar estuvo en vigor.
PLAZOS EXTENDIDOS
Los plazos extendidos para presentar informes iniciales de propiedad beneficiosa son:
- Las empresas de informes que se formaron o registraron antes del 1 de enero de 2024, tienen hasta el 13 de enero de 2025, para presentar.
- Las empresas de informes que se formaron o registraron el 4 de septiembre de 2024 o después, que tenían un plazo de presentación entre el 3 de diciembre de 2024 y el 23 de diciembre de 2024, tienen hasta el 13 de enero de 2025, para presentar.
- Las empresas de informes que se formaron o registraron entre el 3 de diciembre de 2024 y el 23 de diciembre de 2024, tienen 21 días adicionales desde su plazo de presentación original para presentar.
La declaración de FinCEN confirma que el cronograma acelerado para las empresas de informes formadas o registradas el 1 de enero de 2025 o después, entrará en vigor. Estas nuevas empresas de informes tendrán que presentar información sobre la propiedad beneficiosa dentro de los 30 días posteriores a su formación o registro, según corresponda.
La declaración de FinCEN no aborda los plazos aplicables a las empresas de informes que ya habían presentado informes el 1 de enero de 2024 o después, y cuya información de presentación original había sido enmendada desde entonces. Estas empresas seguirán siendo requeridas para presentar la información revisada de la entidad dentro de los 30 días posteriores a la enmienda.
PRÓXIMOS PASOS
El 24 de diciembre de 2024, los demandantes solicitaron una audiencia acelerada por parte del Quinto Circuito completo para reconsiderar la decisión. Los demandantes buscan un fallo para el 6 de enero de 2025, basado en los plazos extendidos discutidos anteriormente. Una acción adicional por parte del Quinto Circuito, o potencialmente de la Corte Suprema de EE. UU., podría afectar aún más los plazos de cumplimiento.
