19/10/2026
📌 อัปเดตค่าลดหย่อนภาษี ปี 2569 เช็กให้ครบทั้ง 5 หมวด ก่อนยื่นภาษีต้นปี 2570
ใกล้สิ้นปีแล้ว ใครที่มีเงินได้ในปี 2569 อย่าลืมตรวจสอบสิทธิลดหย่อนภาษีของตัวเองให้ครบถ้วน เพราะการวางแผนภาษีล่วงหน้า ไม่เพียงช่วยให้ใช้สิทธิได้อย่างเหมาะสม แต่ยังช่วยลดโอกาสพลาดสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ควรได้รับ
ไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน เจ้าของกิจการ หรือผู้มีรายได้จากหลายช่องทาง ต่างก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามคุณสมบัติและเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด
วันนี้ NR Group Accounting รวบรวมรายการลดหย่อนภาษีสำหรับปี 2569 แบ่งเป็น 5 หมวดสำคัญ เพื่อให้ตรวจสอบและวางแผนได้ง่ายขึ้น
🛡️ หมวดที่ 1 ประกันและความคุ้มครอง
ค่าใช้จ่ายด้านประกันและความคุ้มครองบางประเภท สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ ได้แก่
✅ เงินสมทบประกันสังคม — สูงสุด 10,500 บาท ตามจำนวนที่จ่ายจริงและหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง
✅ เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา — สูงสุด 15,000 บาท
✅ เบี้ยประกันชีวิต / ประกันสะสมทรัพย์ — สูงสุด 100,000 บาท
✅ เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง — สูงสุด 25,000 บาท
ข้อควรรู้
• เบี้ยประกันชีวิตและเบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• กรมธรรม์ต้องเป็นไปตามประเภท ระยะเวลาคุ้มครอง และเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด
• การใช้สิทธิเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ต้องตรวจสอบคุณสมบัติและเงื่อนไขด้านรายได้ของบิดามารดาด้วย
👨👩👧👦 หมวดที่ 2 สิทธิลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
สิทธิพื้นฐานที่ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบ โดยเฉพาะผู้ที่มีคู่สมรส บุตร หรือบุคคลในความอุปการะ
✅ ค่าลดหย่อนส่วนตัว — 60,000 บาท
✅ คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ — 60,000 บาท
✅ ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร — สูงสุด 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์หนึ่งครั้ง
✅ ค่าลดหย่อนบุตร — คนละ 30,000 บาท
✅ บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 — คนละ 60,000 บาท เมื่อเข้าเงื่อนไข
✅ ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา — คนละ 30,000 บาท
✅ ค่าอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ — คนละ 60,000 บาท
ข้อควรรู้
• สิทธิลดหย่อนบุตรต้องพิจารณาอายุ การศึกษา และเงื่อนไขอื่นตามกฎหมาย
• สิทธิสำหรับบุตรคนที่ 2 เป็นต้นไป ต้องตรวจสอบลำดับบุตรและเงื่อนไขการเกิดตามที่กำหนด
• การลดหย่อนบิดามารดาต้องตรวจสอบอายุ รายได้ และเงื่อนไขการใช้สิทธิของผู้มีเงินได้
• สิทธิอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพต้องมีหลักฐานและคุณสมบัติครบถ้วน
💰 หมวดที่ 3 การออมเพื่อวัยเกษียณ
การออมเพื่อเกษียณช่วยสร้างความมั่นคงทางการเงินในระยะยาว และยังสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้
✅ ประกันชีวิตแบบบำนาญ — สูงสุด 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
✅ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) — สูงสุด 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
✅ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) — สูงสุด 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
✅ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) และกองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน — ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด
✅ กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) — สูงสุด 30,000 บาท
ข้อควรรู้
⚠️ สิทธิในกลุ่มการออมเพื่อเกษียณข้างต้น เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี
ตัวอย่างเช่น หากมีเงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและซื้อ RMF เพิ่มเติม ต้องนำยอดที่ใช้สิทธิได้มาคำนวณร่วมกันตามเกณฑ์ ไม่ใช่นำวงเงินสูงสุดของแต่ละกองทุนมารวมกันทั้งหมด
นอกจากนี้ แต่ละผลิตภัณฑ์ยังมีเงื่อนไขเรื่องระยะเวลาถือครอง การลงทุนต่อเนื่อง หรืออายุที่สามารถไถ่ถอนได้ จึงควรศึกษาก่อนตัดสินใจ
📈 หมวดที่ 4 การลงทุนเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี
สำหรับผู้ที่สนใจลงทุนระยะยาว สามารถศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากกองทุนที่เข้าเงื่อนไขได้
✅ กองทุน Thai ESG
สำหรับเงินลงทุนในช่วงปี 2567–2569 ตามมาตรการที่กำหนด สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท
✅ กองทุน Thai ESGX
สำหรับเงินลงทุนใหม่ที่เข้าเงื่อนไขของมาตรการ ใช้วงเงินลดหย่อนร่วมกับ Thai ESG รวมไม่เกิน 300,000 บาท โดยต้องตรวจสอบช่วงเวลาที่เปิดให้ใช้สิทธิ
เงื่อนไขสำคัญ
• เงินลงทุนที่เข้าเงื่อนไขต้องถือครองอย่างน้อย 5 ปี นับแบบวันชนวัน
• กรณีสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนจาก LTF ไปยัง Thai ESGX มีหลักเกณฑ์การใช้สิทธิแยกต่างหาก
• มาตรการลงทุนที่มีการระบุวงเงินลดหย่อนสูงสุด 50,000 บาทในปี 2569 ต้องตรวจสอบว่าเป็นสิทธิประเภทใดและมีเงื่อนไขอย่างไร ไม่ควรนำมารวมกับสิทธิ Thai ESG โดยอัตโนมัติ
⚠️ ข้อควรระวัง: สิทธิ Thai ESGX มีเงื่อนไขเกี่ยวกับช่วงเวลาการลงทุน จึงไม่ควรเข้าใจว่าการซื้อหน่วยลงทุนใหม่ทุกช่วงของปี 2569 จะได้รับสิทธิลดหย่อนเช่นเดียวกัน
🏠 หมวดที่ 5 ที่อยู่อาศัย พลังงานสะอาด และเงินบริจาค
นอกจากการออมและประกันแล้ว ยังมีค่าใช้จ่ายและการสนับสนุนกิจกรรมบางประเภทที่อาจใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้
✅ ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย — สูงสุด 100,000 บาท
✅ ค่าติดตั้ง Solar Rooftop สำหรับบ้านอยู่อาศัย — ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขและระยะเวลาของมาตรการ
✅ เงินลงทุนในกิจการ Social Enterprise — สูงสุด 100,000 บาท ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด
✅ เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา และโรงพยาบาลรัฐที่เข้าเงื่อนไข — อาจใช้สิทธิหักลดหย่อนได้ 2 เท่าของยอดบริจาคจริง ภายใต้เพดานตามกฎหมาย
✅ เงินบริจาคทั่วไป — ตามที่จ่ายจริง ภายใต้เพดาน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่เกี่ยวข้อง
✅ เงินบริจาคให้พรรคการเมือง — สูงสุด 10,000 บาท
ข้อควรรู้
• ดอกเบี้ยบ้านต้องเป็นเงินกู้และที่อยู่อาศัยที่เข้าเงื่อนไขตามกฎหมาย
• Solar Rooftop ต้องตรวจสอบคุณสมบัติของผู้ใช้สิทธิ ระบบที่ติดตั้ง หลักฐาน และวันที่กฎหมายให้สิทธิ
• การลงทุนใน Social Enterprise ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์และระยะเวลาที่กำหนด
• เงินบริจาคที่หักลดหย่อนได้ 2 เท่า ต้องเป็นการบริจาคให้หน่วยงานหรือโครงการที่เข้าเงื่อนไข ไม่ใช่เงินบริจาคทุกประเภท
• การบริจาคผ่าน e-Donation ควรตรวจสอบข้อมูลในระบบและสิทธิที่ใช้ได้จริงก่อนยื่นแบบ
📋 5 สิ่งที่ควรตรวจสอบก่อนยื่นภาษีปี 2570
1️⃣ เช็กสิทธิส่วนตัวและครอบครัว — ตรวจสอบว่ามีสิทธิของคู่สมรส บุตร บิดามารดา หรือบุคคลในอุปการะที่ยังไม่ได้ใช้หรือไม่
2️⃣ รวบรวมข้อมูลประกัน — ตรวจสอบเบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และเงินสมทบประกันสังคม
3️⃣ คำนวณวงเงินกองทุนเกษียณ — รวมยอด RMF, PVD, ประกันบำนาญ และกองทุนอื่นที่เกี่ยวข้องให้ไม่เกินเพดาน
4️⃣ ตรวจสอบเงื่อนไขการลงทุน — พิจารณาวงเงิน ระยะเวลาถือครอง และช่วงเวลาที่มาตรการเปิดให้ใช้สิทธิ
5️⃣ เตรียมหลักฐานให้ครบ — ทั้งดอกเบี้ยบ้าน การติดตั้ง Solar Rooftop และเงินบริจาคประเภทต่าง ๆ
💡 ลดหย่อนภาษีได้มาก ไม่ได้หมายความว่าต้องใช้เงินให้มากที่สุด
สิ่งสำคัญคือการเลือกใช้สิทธิให้เหมาะสมกับรายได้ ภาระค่าใช้จ่าย และเป้าหมายทางการเงินของตนเอง
เพราะ วงเงินลดหย่อนสูงสุดเป็นเพียงเพดานตามกฎหมาย ไม่ได้หมายความว่าผู้เสียภาษีทุกคนจะใช้สิทธิได้เต็มจำนวน
การวางแผนภาษีที่ดีจึงควรเริ่มจากการตรวจสอบสิทธิที่มีอยู่ คำนวณภาษีที่คาดว่าจะต้องชำระ และพิจารณาความคุ้มค่าก่อนตัดสินใจซื้อประกันหรือลงทุนเพิ่มเติม
📅 เงินได้ปี 2569 เตรียมยื่นภาษีต้นปี 2570
ก่อนใช้สิทธิจริง ควรตรวจสอบประกาศและหลักเกณฑ์ล่าสุดจากกรมสรรพากร โดยเฉพาะมาตรการที่มีระยะเวลาบังคับใช้เฉพาะหรือมีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข
💚 NR Group Accounting | สำนักงานบัญชีคุณภาพ
ให้คำปรึกษาด้านบัญชีและภาษี เพื่อช่วยให้การวางแผนและจัดการภาษีเป็นไปอย่างถูกต้องและเหมาะสม
📩 Inbox เพื่อสอบถาม
#ลดหย่อนภาษี2569 #ภาษี2569 #ยื่นภาษี2570 #วางแผนภาษี #ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา #สิทธิลดหย่อนภาษี #สำนักงานบัญชีคุณภาพ #ความรู้ภาษี
