http://instagram.com/izi_nalogi

Izi_nalogi, Novosibirsk (2026)

04/02/2022

Алгоритм

1️⃣ Вы находились на территории РФ 182 дня или меньше в год продажи недвижимости - значит, вы налоговый НЕРЕЗИДЕНТ РФ и НДФЛ с продажи недвижимости рассчитывается ⛔по другим правилам

2️⃣ Если недвижимость НЕЖИЛАЯ (апартаменты, к сожалению, входят в эту группу, а также гаражи, парковочные места, офисные помещения, склады и т.п.) и КОГДА ЛИБО СДАВАЛАСЬ В АРЕНДУ - налог считаем ⛔по другим правилам

Если пункты 1️⃣ и 2️⃣ вас не касаются 👇

3️⃣ Проверяем, есть ли у нас право продать недвижимость без налога.
Это:
✔правило 3 или 5 и более лет владения ( ℹ как считаются сроки владения в разных ситуациях для продажи без налога - подробно рассмотрю в следующем посте);
✔или освобождение от НДФЛ при продаже квартиры семьями с детьми. Об этом подробно писала в посте от 1 декабря 2021 г.

Если у вас нет права продать квартиру без налога - считаем налог 👇

4️⃣ Берем кадастровую стоимость недвижимости на 01 января года продажи и умножаем на 0,7 (определяем 70% кадастра). Эту цифру сравниваем с ценой продажи недвижимости. Для расчета налога используем большую сумму. Это борьба государства с занижением стоимости недвижимости в договорах в целях занижения налога

5️⃣ От стоимости продажи (или 70% кадастровой стоимости) квартиры отнимаем стоимость ее покупки. Если документов на покупку нет, или они на небольшую сумму - отнимаем 1000000 руб. То есть применяем “продажные” налоговые вычеты.

❗Если продаете недвижимость, полученную по наследству или в дар - также можно отнимать затраты на покупку этой недвижимости, которые были у вашего наследодателя или дарителя, если документы на приобретение (постройку) недвижимости ими сохранились. Эта возможность появилась с 2019 года.

‼Поэтому важно, если вы передаете/получаете в дар или по наследству имущество (недвижимость, автомобиль) передавать/забирать также документы на их приобретение. Эти документы помогут снизить налог при дальнейшей продаже этого имущества.

💰На этом шаге можно предварительно рассчитать ваш НДФЛ на продажу квартиры:

[цена продажи] минус [цена покупки] х 0,13

Продолжение в фотокарусели ➡️➡️➡️

01/02/2022

🔸️Вы сами заплатили за квартиру, платежные и правоустанавливающие документы оформлены на вас и/или на вашего супруга

🔸️Даты возникновения права на получение вычета:
✔при приобретении квартиры на вторичном рынке - в том году, когда право собственности зарегистрировано в ЕГРН;
✔при приобретении строящегося жилья по ДДУ - с момента подписания акта о передаче жилья;
✔при строительстве дома или приобретении недостороя - когда объект будет зарегистрирован как жилой дом

🔸️Продавец не является вашим близким родственником или другим взаимозависимым лицом.
⛔При покупке у взаимозависимых лиц вычет не дадут

🔸️Раньше вы не использовали своё право на вычет

🔸️Квартира находится в России

🔸️Имущественный вычет “не сгорает” со временем. Если вы купили квартиру 10 или 20 лет назад и у вас не было доходов, из которых можно сделать вычет или вы просто не знали о праве на вычет можно использовать это право в любой момент
Размер и правила вычета будет зависеть от года покупки недвижимости

🔸️Если вы уже продали свое жилье, право на вычет при его покупке всё равно сохраняется

🔸️При покупке жилья в новостройке без отделки можете применить вычет на отделку

🔸️Налоговый вычет можно получить только при покупке жилой недвижимости. Если вы приобрели
⛔апартаменты, гараж, баню, хозяйственную постройку вычет вам не положен

🔸️Брачный договор снижает размер налоговых вычетов. Если один из супругов не становится собственником жилья свое право на вычет (именно на эту квартиру) он не получает.

🔸️На суммы мат.капитала и субсидий на покупку жилья вычет не дается. При расчете вычетов эти суммы исключаются.

🔸️Для пенсионеров предусмотрен особый порядок получения вычета. Они могут получить вычет за тот год, в котором купили квартиру и три предыдущих года. (Не пенсионеры получают вычеты за год покупки и последующие годы).

🔸️Если у вас нет заработной платы за работу по найму, но есть
✅доходы облагаемые НДФЛ 13% которые относятся к основной налоговой базе (от сдачи имущества в аренду, оказания услуг, продажи имущества, НДФЛ по банковским процентам и некоторые другие виды дохода) вы можете получить налоговый вычет за покупку жилья.

31/01/2022

Начинаю серию постов о налогах при продаже недвижимости. Будем разбираться, как рассчитать налог при продаже недвижимости и чем его уменьшить.

В этом посте разберу как работают и чем отличаются налоговые вычеты при продаже и при покупке жилья.

Налоговый вычет это разновидность льготы, которая уменьшает (выводит из под налога) ваш доход, с которого вы должны заплатить НДФЛ.

Соответственно, после применения вычетов ваш НДФЛ пересчитывается и
✔уменьшается
✔обнуляется
✔ или возвращается.

То есть, после применения вычетов вы
➡️ или сразу не платите налог,
➡️ или возвращаетет его деньгами из бюджете, если уже заплатили.

В законодательстве предусмотрены варианты налоговых вычетов
✅ и при продаже
✅ и при покупке жилья.

Путаницы добавляет то, что оба вычета называются “имущественными”.

Давайте разбираться

ПРОДАЖА ЖИЛЬЯ

Если продается жилая недвижимость, которая была во владении ниже установленного срока (3 или 5 лет) возникает обязанность начислить и заплатить налог (НДФЛ) с суммы продажи, но менее чем 70% от кадастровой стоимости.

❓ Какие вычеты можно применить при продаже жилья для уменьшения налога?

Здесь доступно два вычета:
1) Расходы, связанные с приобретением этого имущества
2) Или фиксированный вычет в сумме 1000000 рублей

То есть, от суммы продажи жилья вы отнимаете расходы на покупку жилья. Если таких расходов нет или они небольшие - отнимаете 1000000 руб. Это и есть “продажный” вычет.

Здесь вы сами решаете, что выгоднее применить. ▪️Если расходов на покупку продаваемого жилья нет (имущество приватизировано или получено по наследству), ▪️или документы по расходам не сохранились, ▪️или сумма расходов меньше 1 млн., то можно воспользоваться установленным законом вычетом 1 млн рублей.

Продолжение в фотокарусели ➡️➡️➡️

20/01/2022

Рассмотрим на примере с цифрами, как вы можете вернуть свой НДФЛ применяя вычеты и сколько можно вернуть.

👨‍👩‍👧‍👦 Возьмем условную налогоплательщицу (Н.). У Н. есть муж, двое детей до 18 лет, родители.

Зарплата Н. - 40000 руб. в месяц, или 480000 руб. в год.

Если не применять никаких вычетов, Н. за год заплатит в бюджет 62400 руб. НДФЛ (13% от 480000). Этот налог помесячно удержит и заплатит ее работодатель.

❓Какой налог Н. сможет вернуть, применяя налоговые вычеты и сможет ли она вернуть все 62400 руб.?

ℹ Прежде всего надо понимать, что вычет это не возврат налога напрямую. Вычетом мы убираем доход из-под налогообложения.

То есть, если у вас есть чеки на лечение на 3000 руб., мы не 3000 руб. возвращаем из бюджета, а на 3000 руб. уменьшаем доход, на который начисляется НДФЛ. Деньгами вернется налог 13% от этой суммы - то есть 390 руб.

☝️ Чтобы Н. не платитла налог или вернула весь налог вычетами, сумма вычетов должна составить 480000 руб.

Применяем вычеты и уменьшаем доход, с которого платится налог:

1️⃣ Применяем стандартный ✔вычет на детей. У Н. он составит 22400 руб. (1400 х за двоих детей х 8 месяцев)

2️⃣ Применяем социальные вычеты на ✔приобретение медикаментов и ✔лечение (не дорогостоящее) самой Н., ее супруга, ее родителей и детей; на любое ✔обучение самой Н. лично. Таких расходов у Н. было более 120000 руб. за год, но вычет ограничен лимитом 120000 руб.

3️⃣ У детей есть платные кружки, секции и репетиторы. Лимит на ✔обучение каждого ребенка 50000 руб. в год. Пусть Н. заплатила более 50000 руб. на каждого ребенка. То есть берем для вычета сумму в пределах лимита - 100000 руб.

4️⃣ Н. официально вносила деньги в качестве помощи садику и школе - 20000 за год. Эти расходы попадают под ✔благотворительность. Здесь свой лимит - 25% от полученного дохода. Включаем в вычет все 20000 руб.

Продолжение в фотокарусели ➡️➡️➡️

17/01/2022

Вы имеете ПРАВО подать Декларацию 3-НДФЛ чтобы получить налоговый вычет.

❓ А в каких случаях возникает ОБЯЗАННОСТЬ подачи декларации?

❗Если вы получили доход, с которого налог не оплачен налоговым агентом (вашим работодателем или заказчиком), вы обязаны подать Декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.

В декларации вы заявляете все полученные в налоговом периоде доходы и все вычеты, по которым у вас есть подтверждающие документы чтобы уменьшить сумму НДФЛ к уплате в бюджет. На все доходы и вычеты подается одна декларация.

⏳Представить декларацию о доходах, полученных в 2021 году, необходимо до 4 мая 2022 года (так как 30 апреля приходится на субботу). Но лучше не затягивать.

⏳Заплатить налог, исчисленный в декларации необходимо до 15 июля.

➡️ Вы обязаны отчитаться о своих доходах, если:

▪️получили доход от продажи жилой недвижимости находившейся в собственности менее минимального срока владения и по цене продажи более 1000000 руб.;
▪️получили доход от продажи нежилой недвижимости и прочего имущества (автомобили) находившейся в собственности менее минимального срока владения и по цене продажи более 250000 руб.;
▪️от реализации имущественных прав (переуступка права требования, например при перепродажи строящегося объекта по ДДУ);
▪️при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ близкими родственниками;
▪️получали доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества и при этом не платили налог в качестве самозанятого лица;
▪️при получении выигрышей и призов в общей сумме от 4000 до 15000 руб. Выигрыши до 4000 руб. НДФЛ не облагаются. При выигрыше больше 15000 руб. НДФЛ за вас заплатит организатор розыгрыша, но этот момент лучше отследить;
▪️если получили доход за пределами РФ. В т.ч. доход в виде дивидендов от компаний, находящихся за пределами РФ.

☝️Если вы платили налог на профессиональный доход (НПД) в качестве самозанятого - по этим доходам подавать декларацию 3-НДФЛ и отчитываться НЕ НАДО.

14/01/2022

Способ получения налогового вычета - это лишь возможный инструмент.

❗Не забывайте, что важнее конечный результат - получить максимальный вычет или заплатить минимальный налог.

Варианты получения вычетов, их плюсы и минусы:

1️⃣ Самостоятельная подача Декларации 3-НДФЛ

Вы самостоятельно заполняете декларацию и подаете ее в налоговую инспекцию.

➖ придется разобраться как это сделать или делегировать заполнение декларации специалисту. При использовании этого способа деньги придется ждать дольше всего

➕ только таким способом можно получить максимальный вычет. В конце года вы видите все свои доходы и учитываете все вычеты. При необходимости распределяете их между членами семьи. Деньги приходят одной большой суммой, не разбитой по месяцам.

2️⃣ Упрощенный порядок получения вычета по данным, которые есть в личном кабинете налогоплательщика физического лица.

Порядок начал работать по вычетам с 2020 года.

➖ можно получить только:
▪️имущественный вычет по приобретению объекта недвижимости и по уплаченным процентам по ипотеке
▪️и инвестиционный вычет на пополнение ИИС. И только в том случае, если ваш банк подключился к системе обмена данными.

❗ Если вы получили имущественный вычет, а потом захотите подать уточненную декларацию - убрать имущественный и получить социальные вычеты (лечение, обучение и др.) - это сделать НЕЛЬЗЯ! Смотрите Письмо Минфина РФ от 9 декабря 2013 г. N 03-04-07/53635 “О перерасчете остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ, переходящего на следующий налоговый период, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации с заявленным в ней социальным налоговым вычетом”.

Это касается не только упрощенного порядка получения вычета. Если вы подали декларацию с имущественным вычетом, а затем хотите внести корректировку и запросить социальные вычеты вместо имущественного - вам откажут!

Возможность отказа от имущественного вычета налоговым кодексом не предусмотрена.

➕ ничего делать не надо. Надо дождаться, когда в личном кабинете налогоплательщика появится заполненное заявление на вычет, подписать его электронной подписью и ждать денег

продолжение в фотокарусели ➡️➡️➡️

06/01/2022

✅ Не важно, кто из супругов лечился.
✅ Не важно, на кого оформлены документы.
✅ Получить налоговый вычет может любой из семейной пары.
✅ При этом, одну справку об оплате медицинских услуг можно распределить на двоих в любых пропорциях.

❗Не забывайте, что медицинские услуги это не только услуги, полученные в медицинских центрах. ▪️Лечение в санаториях,
▪️услуги массажных студий,
▪️салонов красоты,
▪️оздоровительных центров
✅ с медицинскими лицензиями тоже являются мед. услугами и по этим расходам можно получить налоговый вычет.
➡️ Главное правильно оформить документы.

❓Как оформлять документы, чтобы второй супруг мог получить налоговый вычет за лечение супруга?

Исходим из того, что
✔Налоговый кодекс разрешает получить вычет за лечение супруга;
✔в браке все расходы считаются общими.

Для получения вычета за лечение необходимо предоставить договор оказания медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг.

☝️При этом, в самом Налоговом кодексе нет четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, которому оказаны медицинские услуги.

В данный момент руководствуемся следующими разъяснениями:

➡️ неважно, на кого из супругов оформлен договор лечения, так как в браке все расходы признаются общими (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119);

➡️ документы, подтверждающие фактические расходы тоже могут быть оформлены на любого из супругов (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20142@, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

➡️ независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

☝️Если у вас есть возможность, справку об оплате медицинских услуг лучше оформлять на того из супругов, кто будет получать вычет. Это поможет избежать задержек при проверке ваше декларации 3-НДФЛ, так как до недавнего времени принимались справки именно в таком виде.

Часто я в постах и в ответах на вопросы советую распределять вычеты между членами семьи.

Продолжение в фотокарусели ➡️➡️➡️

07/12/2021

Применяя льготы можно снизить имущественные налоги.

🤯 Система льгот и льготников довольно запутанная. Льготы отличаются в разных регионах России, а также в разные годы могут применяются разные льготы.

❗Простой алгоритм - где посмотреть и как проверить, относитесь ли вы к категории льготников, выкладываю в сторис.
📁 Будет закреплено в папке “Льготы”.

🔹️Теперь давайте разбираться подробнее

1️⃣ Транспортный налог

Каждый регион самостоятельно устанавливает ставки налога и льготы.

2️⃣ Земельный налог

Для пенсионеров и пред-пенсионеров во всех регионах действует федеральная льгота - 6 соток не облагается земельным налогом.

Муниципальными властями могут быть установлены дополнительные льготы по земельному налогу.

3️⃣ Налог на имущество физических лиц

Есть льготы для отдельных видов имущества и отдельных категорий граждан. Льготы устанавливаются и на федеральном, и на местном уровне.

По налогу на имущество список федеральных льготников довольно широкий (в него входят, в частности,
❗пенсионеры и пред-пенсионеры).

Льготники полностью освобождаются от уплаты налога за одну квартиру, один дом или дачу, один гараж или машиноместо. То есть, если у льготника две квартиры и больше ничего - все равно за одну налог платить придется. Поэтому выгоднее самостоятельно выбрать одну квартиру по которой налог больше.

❓Как подать заявление на льготу?

Заявление по форме КНД 1150063 можно подать

🔸️ Через сайт налог.ру. Заходите в личный кабинет физического лица —> жизненные ситуации –> подать заявление на льготу
🔸️Лично в налоговой инспекции с паспортом
🔸️Через МФЦ
🔸️Отправить заявление заказным письмом в налоговую инспекцию

📁 Ссылка на бланк заявления также лежит в папке “Льготы”

Лучше подать заявление самостоятельно и заранее, так как не всегда сведения в налоговую инспекцию поступают автоматически.

Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо ✔уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо ✔сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

✅ Если в течение месяца не получили ответ, напишите обращение в налоговую в произвольной форме.

Дальше ➡️

06/12/2021

Обзор всех налогов, которые мы платим, много это или мало и как их можно уменьшить.

Основной налог, который платят физ. лица, это
✔ налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Его удерживает работодатель ежемесячно из зарплаты, поэтому мы его как-бы не замечаем, так как воспринимаем зарплату уже за минусом налога, “на руки”.

В ряде случаев мы обязаны рассчитать, уплатить и отчитаться по НДФЛ самостоятельно.

✅ НДФЛ можно и нужно уменьшать, применяя налоговые вычеты, и об этом я в основном пишу на этой страничке ✅

Недавно мы все заплатили
✔ транспортный налог,
✔ налог на имущество
✔ и земельный налог.

✅ Эти налоги можно уменьшить, применяя льготы. Про льготы напишу в следующем посте ✅

⬆️ Перечисленные выше налоги мы, как физические лица, напрямую оплачиваем из своего кармана.

Другие налоги, которые мы оплачиваем косвенно: ⬇️

С вашего дохода работодатель отчисляет как минимум
✔ 30,2% в различные фонды. Напрямую эти налоги не удерживаются с зарплаты, но для бизнеса это цена рабочего места.

✔ НДС - входит в цену товаров, которые мы покупаем.

✔ Акцизы на сигареты, алкоголь, бензин - также оплачиваем в цене товара.

✔ Таможенные пошлины - сидят в цене импортных товаров.

✔ Гос. пошлины - сопровождают многие юридические действия.

✔ Сбор на кап. ремонт. Строго говоря, это не налог, так как не регулируется налоговым кодексом. Но его оплачивают почти все владельцы квартир и по своей природе это тот же налог.

✔ Расходы на систему “Платон” - увеличивает стоимость транспортировки товаров и также сидит в цене товара. Тоже не налог, но выглядит как акциз на транспортные услуги.

Таким образом, весь доход федерального бюджета так или иначе берется из наших карманов: прямо или косвенно.

✅ Что в наших силах сделать для уменьшения своего налогового бремени?✅

Повышать финансовую грамотность и:

➡️ максимально применять налоговые вычеты;

➡️ знать о своих льготах;

➡️ правильно рассчитывать налог при продаже имущества и минимизировать его;

➡️ вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ о доходах, когда есть такая обязанность, чтобы не допускать штрафов;

➡️ вовремя оплачивать налоги и не допускать пеней

18/11/2021

Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% от суммы чеков за услуги, полученные
✔в салонах красоты,
✔массажных студиях,
✔оздоровительных центрах

✅ с медицинскими лицензиями.

❗Вычет можно применить только к тем услугам, которые являются медицинскими

Для самих салонов красоты предложить клиенту комплект документов для получения налогового вычета - отличная возможность проявить реальную заботу, помочь сэкономить на расходах и повысить лояльность у своих посетителей.

🔹️Полный перечень медицинских услуг можно найти в приказе Минздрава РФ от 13.10.2017 № 804Н “Об утверждении номенклатуры медицинских услуг”

🔹️У крупных медицинских центров отработан документооборот и когда вы обращаетесь за комплектом документов для получения налогового вычета, проблем не возникает.

🔹️Небольшие оздоровительные центры и салоны красоты ваша просьба предоставить документы для налогового вычета может поставить в тупик.

❓Какой комплект документов необходим для получения вычета?

✔Копия медицинской лицензии
✔Договор на оказание платных медицинских услуг. Допустим перечень услуг, на которые имеется мед. лицензия
✔Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ.
🔹️Эту справку выписывает сам салон красоты с медицинской лицензией. В справке перечислены даты и суммы оплаты медицинских услуг.
🔹️Есть два сценария получения этой справки:
1️⃣ Медцентр ведет учет сумм, поступивших от каждого клиента. Так действуют крупные медцентры. Тогда справку просто выписывают на основании данных учета мед. центра.
2️⃣ Медцентр не ведет отдельно учет денег, поступивших от каждого клиента. Тогда клиент должен сам собирать чеки по оплате услуг оздоровительного центра или их можно взять в своем интернет-банке при оплате картой. Клиент приносит копии документов на оплату в оздоровительный центр и там ему выписывают справку на основании этих данных.

✅ Это исчерпывающий список документов, которые вы должны взять. Никакие направления врача на массаж и другие справки не нужны.

❗Полный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета за медицинские услуги смотрите во вчерашнем посте.

продолжение в фотокарусели ➡️

18/11/2021

Доброе утро всем!

17/11/2021

Учтите все детали, чтобы получить вычет за лечение в максимальном объеме

❓ По каким именно расходам на лечение и приобретение медикаментов можно получить вычет?

Это:

🔹️платный прием врача
🔹️стоматологические услуги
🔹️любые медицинские обследования и анализы
🔹️покупка любых лекарств
🔹️санаторно-курортное лечение
🔹️оплата дополнительных материалов ❗ПРИ БЕСПЛАТНОМ дорогостоящем лечении
🔹️услуги салонов красоты, оздоровительных центров, студий массажа - любых оздоровительных организаций и ИП с мед. лицензией
🔹️взносы по полису ДМС

Вам положен налоговый вычет, если вы оплатили лечение:
✔за себя,
✔за супругу/супруга,
✔за своих детей до 18 лет,
✔за своих родителей.

❓Как получить вычет, если у вас были подобные расходы?

Соберите комплект документов:
▪️справка 2-НДФЛ с места работы (скачать на nalog.ru),
▪️документы о родстве при оплате за родственников,
▪️копия договора на оказание платных медицинских услуг,
▪️копия лицензии медицинской организации или предпринимателя,
▪️оригинал справки об оплате мед. услуг для представления в налоговые органы,
▪️при покупке лекарств - рецептурный бланк по форме № 107-1/у со штампом “Для налоговых органов РФ, ИНН…” и чеки на оплату лекарств,
▪️при оплате ДМС - копия договора страхования, лицензия, документы об оплате взносов,
▪️при оплате санаторно-курортного лечения вычет дается только за медицинские услуги в санатории, они должны быть выделены в счете отдельной строкой, по оплате за проживание и питание вычет не положен,
▪️при оплате дополнительных материалов в случае бесплатного дорогостоящего лечения - у вас в справке на лечение будет сумма “ноль”, так как само лечение было бесплатным. Врач должен дать выписку из истории болезни, что вам необходимы дополнительные материалы, которые вы покупаете самостоятельно. Эта выписка плюс чеки на оплату необходимы для получения вычета.

Заполните и подайте ▪️Декларацию 3-НДФЛ на получение вычета и ▪️Заявление на возврат налога

Продолжение в фотокарусели ➡️

Izi_nalogi

04/02/2022

01/02/2022

31/01/2022

20/01/2022

17/01/2022

14/01/2022

06/01/2022

07/12/2021

06/12/2021

18/11/2021

18/11/2021

17/11/2021

Address

Website

Alerts

Shortcuts

Share

Category