Мои финансы

17/08/2022

Заблокирован перевод денежных средств со счета ИП на собственный: причины

Риски блокировки денег по переводам со счета ИП на личный достаточно высоки: закон 115-ФЗ в действии. Хотя официально запрета на такие операции не существует.

✅Так произошло с деньгами нашего клиента: платежка по переводу "подвисла" на счете в статусе "проверка операции".

👉🏻По федеральному закону №115 "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", помимо самой операции, могут заблокировать еще и доступ к банку-онлайн, а то и полностью счет.

С 2021 года Росфинмониторинг имеет полномочия на запрос от банков любой информации по движению средств на счетах компаний и ИП. Боясь отзыва лицензии, банки самостоятельно мониторят неблагонадежных клиентов.

❗❗❗Что вызовет у банков подозрение в движениях по счету ИП?

1) Операции транзита или всплеск финансовой активности. Одна и та же сумма утром пришла, вечером ушла. Либо движения на счете не было несколько месяцев, а затем за короткий период средства и поступили и выбыли.
Скорее всего наш клиент попал под этот пункт подозрительных операций.

2) Отсутствие налоговых платежей. Счет, который не используется для оплаты налогов или налоговые отчисления с которого выглядят подозрительно маленькими, привлекает внимание банка. Суммы налогов и других платежей в бюджет должны составлять не меньше 0,9 % поступлений за отчетный период.

3) Случай, когда ИП зарегистрирован по тому же адресу, что и множество других. Даже если это офисный центр, банк обратит на это внимание.

4) Оплата услуг, не связанных с деятельностью ИП. Пример, если ИП занимается перевозками, но переводит деньги с назначением "За товар" - это вызовет подозрение.

5) Снятие или переводы на счет физлица сумм, превышающих 600 тыс.руб.

Чтобы разблокировать сумму на счете ИП, нужно предоставить в банк доказательства, что операция не связана с незаконным обналичиванием, а именно письменно изложить экономический смысл операции в обращении в банк. Необходимо иметь подтверждающие документы, чтобы отстоять перед банком свою правоту.

А у вас были похожие ситуации?

#блокировки #банки #налоги #финансы #бухгалтерия #аутсорсинг #115ФЗ

09/08/2022

Рубрика #судебныеспоры

❗❗❗Суд обязал доплатить компанию Zenden налогов на сумму 867 млн рублей

По мнению суда (дело № А11-15678/2019), ООО Дом Одежды (сеть обувных магазинов Zenden) избежало уплаты НДС на сумму 405 млн рублей НДС и 187 млн рублей налога на прибыль путем искусственного дробления бизнеса:

👉🏻организация продавала товар через 22 индивидуальных предпринимателей, у 12 из которых являлась единственным поставщиком.

Более того, часть ИП были бывшими сотрудниками компании и продавался им товар по цене ниже, чем другим покупателям.

По итогам проверки за 2013-2015 гг, ФНС установила, что данные ИП применяли ЕНВД, тем самым "помогли" сэкономить Дому одежды существенные суммы налога на прибыль и НДС, таким образом снизить налоговую нагрузку на 43%.

Руководство Zenden указало, что брендом безвозмездно пользуются все ее партнеры-оптовики, и это не говорит об аффилированности.

Судебные разбирательства начались еще в 2019 году. Тогда компания выиграла суды в двух инстанциях, но третья отправила дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Владимирской области.

На новом круге разбирательства 30 июля 2022 года первая инстанция поддержала ФНС. Доказательством схемы явилось и то, что у компании имелся доступ к программам с информацией об этих ИП и они были расценены как партнеры Zenden.

Руководство компании готовится подавать апелляцию.

#налоги #финансы #суд #фнс #зенден

06/08/2022

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА АВГУСТ 2022

✍🏻 Сроки налоговых платежей:

📌15 августа:
Страховые взносы: за июль 2022 года
Акцизы: аванс за август 2022 года

📌 22 августа:
НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июль 2022 года

📌 25 августа:
НДС: (1/3) за 2-й квартал 2022 года
Акцизы: налог за июль 2022 года, налог (спирт) за май 2022 года, налог (бензин) за февраль 2022 года
НДПИ: за июль 2022 года

📌 29 августа:
Прибыль: налог 1/3 за 3-й квартал 2022 года

✍🏻 Налоговая отчётность:

📌 15 августа:
СЗВ-М: за июль 2022 года.
Кто сдаёт: все работодатели.

СЗВ-ТД: за июль 2022 года.
Кто сдаёт: организации и ИП с наёмными сотрудниками, у которых в июле были кадровые изменения (кроме увольнения и приёма) или кто-то из сотрудников сдал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.

📌 22 августа (перенос с субботы 20 августа)
Декларация по косвенным налогам за июль 2022 года.
Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.

Декларация по налогу на игорный бизнес за июль 2022 года.
Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

📌 25 августа:
Декларация по акцизам за июль 2022 года.
Кто сдаёт: плательщики акцизов.

📌 29 августа: (перенос с воскресенья 28 августа)
Декларация по налогу на прибыль за июль 2022 года.
Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.

📌 31 августа:
Декларация по НДПИ за июль 2022 года.
Кто сдаёт: плательщики НДПИ

#сроки #календарьбухгалтера

02/08/2022

❗❗❗Вызов в налоговую инспекцию: топ-вопросов руководителю от налоговиков ❗❗❗

Нашего клиента вызвали в налоговую инспекцию с целью камеральной проверки по налогу на прибыль. Защищать интересы компании поехали коммерческий директор, как ответственное должностное лицо, и наша сотрудница, как представитель бухгалтерии.

Спойлер: отвечая даже на простые общие вопросы о делах фирмы коммерческий директор сильно нервничал, хотя был подготовлен, тем самым наводил инспектора на мысли по поводу прозрачности деятельности фирмы. И да, ситуацию порой не спасти даже имея рядом компетентного специалиста из бухгалтерии, который по части отчетности и налогов ответил всё четко и по делу.

✍🏻Даже если у Вашей фирмы всё чисто и прозрачно, к ответам на эти вопросы лучше подготовиться заранее, и знать их "на зубок" при вызове в налоговую:

1. Кем, в какой должности Вы работаете в компании?

2. Что входит в ваши должностные обязанности?

3. Кем и где Вы работали до данной должности?

4. Вмешиваются ли учредители непосредственно в финансово-хозяйственную деятельность?

5. Вы согласовываете выбор контрагентов или расходы, которые необходимо произвести, с учредителями?

6. Кто в вашей организации отвечает за подготовку договоров к подписанию сторонами?

7. По какому адресу регистрировалась компания?

8. Сколько работников находится на рабочем месте по юридическому адресу?

9. Как происходит поиск контрагентов? Кто занимается этим в компании?

10. Выписывалась ли доверенность от Вашего лица на чье-либо имя когда-либо?

Это только базовая часть вопросов, ответы на которые нужно знать, отправляясь по вызову в налоговую инспекцию. Могут задать вопросы, кто имеет доступ к базе 1С, кто контролирует остатки на складе и пр.

Более того, ИФНС вместе со Следственным комитетом разработали методичку для допросов. В ней 80 рекомендуемых вопросов. Эта методичка придумана, чтобы налоговая и Следственный комитет работали в одном направлении: доказывали, что компания не доплатила налоги умышленно.

#ифнс #налоги #аутсорсинг #финансы

13/07/2022

❗❗❗Работник не брал дни отпуска 9 лет.

Работодатель в графике отпусков в 2021 году утвердил данному работнику 4 отпуска подряд по 28 дней каждый.

✍🏻Однако, работник обратился в суд с целью отменить график отпусков. Суд встал на сторону работодателя и отправил работника отгулять столько дней отпуска, сколько было указано работодателем.

❗Такое определение суда Третьего КСОЮ от 11.05.2022 № 8Г-6541/2022: если у работника есть дни неиспользованного отпуска, а у работодателя есть возможность предоставить работнику эти дни отдыха, то работодатель вправе утвердить график отпусков на свое усмотрение.

ИТАК, если работник не хочет по любым причинам идти в отпуск, вот решения:

1) Отправить принудительно. За 2-3 недели предупредить работника о том, что ему необходимо письменно подтвердить ознакомление с графиком отпусков. Выплатить положенную компенсацию за несколько дней до отпуска.

2) Перенести даты отпуска. Согласно Статье 124 ТК РФ, работник сам может написать заявление и попросить работодателя о переносе.

3) Заключить договор ГПХ на время отпуска. Внимание: договор ГПХ не должен содержать признаки трудового договора.

4) Предоставить отпуск в выходные дни. Вы можете разделить отпуск работника как угодно: главное, чтобы хотя бы одна из них длилась более 14 дней.

5) Сотрудничайте с самозанятыми или ИП. Есть работники, которые уволившись из компании, продолжают сотрудничество уже будучи самозанятыми или индивидуальными предпринимателями. Здесь будет значительно больше документооборота, ведь на каждую услугу придется составлять акт. Плюсы для работодателя: взносы и НДФЛ такой работник платит сам.

#бухгалтерия #аутсорсинг #зарплата #финансы #кадры

04/07/2022

Доброго понедельника! Удачной рабочей недели!

➡Напоминаем о ближайших сроках уплаты налогов (июль).

Данная информация позволит своевременно подготовить платежи по основным федеральным налогам и взносам и избежать финансовых санкций за нарушение сроков уплаты налогов и сборов в 2022 году.

✅15 июля:
Страховые взносы: за июнь 2022 года
Акцизы: аванс за июль 2022 года

✅20 июля:
НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июнь 2022 года
Водный: за 2-й квартал 2022 года
Негативное воздействие: за 2-й квартал 2022 года

✅ 25 июля:
НДС: (1/3) за 2-й квартал 2022 года
Акцизы: налог за июнь 2022 года, налог (спирт) за апрель 2022 года, налог (бензин) за январь 2022 года
УСН: аванс за 2-й квартал 2022 года
Торговый сбор: платеж за 2-й квартал 2022 года

✅ 28 июля:
Прибыль: налог за 2-й квартал 2022 года

#сроки #бухгалтерия #аутсорсинг #финансы #налоги

14/06/2022

Упрощенец выставил покупателю счет-фактуру с НДС

В общем случае компания или ИП на УСН не является плательщиком НДС. В то же время Налоговым кодексом определен ряд ситуаций, когда на упрощенца возлагаются указанные обязанности плательщика НДС. В том числе, это и выставление по собственной инициативе документов с НДС для покупателя.

Частенько компании и ИП на упрощенке выставляют счета-фактуры с НДС по просьбе покупателей, в том числе на сумму полученного аванса. Выделять НДС в документах упрощенцами законно (не запрещено гл. 21 НК РФ), но нужно учесть некоторые моменты:

Итак, вы выставили счет-фактуру с НДС покупателю. Ваши действия:

✅Зарегистрируйте счет-фактуру в книге продаж (п. 3 и 3.1 ст. 169 НК РФ);

✅Подайте декларацию по НДС в электронном виде (не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом) и уплатите сумму НДС в бюджет;

✅Не учитывайте сумму НДС при определении налоговой базы при УСН: включать НДС уплаченный в расходы нельзя (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ);

✅Статуса плательщика НДС вы не приобретаете в этом случае, поэтому право на применение вычетов по НДС у вас нет (пункт 1 статьи 171 НК РФ)

#усн #ифнс #налоги #финансы #аутсорсинг #бухгалтерия

09/06/2022

Отсутствие подписанного акта выполненных работ со стороны покупателя. Действия исполнителя👇🏻

Покупатель может не подписывать выставленный акт по причинам:
1) забыли, не успели, некогда, ответственный сотрудник в отпуске и т.д.
2) не согласен с результатом работы, есть претензии по качеству работ;
3) покупатель не хочет/не может платить по иным причинам.

Рассмотрим первую очень распространенную причину, когда стопка актов, направленных заказчику, так и не вернулись в бухгалтерию, когда как должны быть своевременно получены и отражены в учете. Наша компания часто сталкивается с такими ситуациями.

Оплата чаще всего уже получена, а значит правильнее всего получить "закрывашку", отразить ее на счетах бухгалтерского учета и учесть при налогообложении. Но при отсутствии подписанного акта бухгалтер этого сделать не может, и оплата уже становится авансом.

✍🏻Если Ваш заказчик недобросовестно относится к закрывающим актам, забывает их отправить, теряет и пр., то:

✅Включите в договор условие того, в какой срок работы должны быть приняты и акты подписаны с двух сторон, либо выставлены претензии по работам. Можно предусмотреть штрафы за несвоевременный обмен документами;

✅Если в договоре есть условие о том, что при отсутствии акта работы принимаются автоматически, в установленный срок отразите их в учёте;

✅Используйте ЭДО для отправки документов, так будет зафиксирован факт и время отправки. Если отсылаете документы курьером, то просите отметку о получении;

✅Объясните заказчику свою позицию, выясните причины задержки актов. Сообщите, что в случае проверки со стороны ИФНС вы не сможете подтвердить факт сделки;

✅ Обратитесь в суд с требованием получить от покупателя документы.

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

Судебная практика исходит из того, что стороны договора оказания услуг должны соблюдать тот порядок оформления факта оказания услуг, который предусмотрен договором.

❗❗❗Поэтому если договором предусмотрен акт, то пока он не подписан обеими сторонами, услуги не считаются оказанными и права на вознаграждение у исполнителя не появляется (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 18.07.2018 № Ф02-3133/2018 по делу № А58-7306/2017, определения ВАС РФ от 01.08.2011 № ВАС-9253/11 и от 22.02.2011 № ВАС-1520/11).

❗❗❗Одновременно суды говорят, что если стороны в договоре оказания услуг установили обязательность подписания акта, то в этой части к договору оказания услуг применяются положения ГК РФ о подряде, согласно которым если заказчик отказывается подписать акты, об отказе делается отметка и акт подписывается только исполнителем (ст. 753 ГК РФ). Такой акт является действительным наравне с подписанным обеими сторонами. Признать его недействительным может только суд и только ПРИ ОБОСНОВАННОСТИ мотива отказа от подписания.

Соответственно если отказ от подписания акта никак не обоснован, односторонние акты являются стопроцентной заменой двусторонним, а заказчик обязан оплатить услуги по таким актам в полном объеме (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 27.11.2018 № Ф10-5025/2018 по делу № А83-11406/2017).

#бухгалтерия #аутсорсинг #ифнс #финансы #налоги

01/06/2022

✅ На минувшей неделе наша команда прошла тренинг по эффективной коммуникации.

Коммуникативные навыки важны в любой компании, как для выстраивания взаимоотношения между сотрудниками, так и при ОБЩЕНИИ С КЛИЕНТАМИ, что в нашей работе является КЛЮЧЕВЫМ.

Эффективная коммуникация позволяет решать задачи компании с минимальными затратами и максимальным эффектом.

Дискутировали, разбирали многие наболевшие вопросы, глубже поняли роль команды и роль каждого из нас для достижения общей цели!

🔥Благодарим Елену и Роксану из центра сопровождения бизнеса "Три апельсина" за полезно проведенное время!

#аутсорсинг #бухгалтерия #финансы #тренинги #коммуникация #налоги

25/04/2022

Новый сервис для проверки сроков уплаты УСН доступен на сайте ФНС

С помощью сервиса можно проверить распространяется ли на бизнес в 2022 году перенос срока платежей по УСН в соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.03.2022 №512 .

❗❗❗Проверить дату уплаты можно, введя ИНН организации или ИП.

https://service.nalog.ru/mera/

#налоги #финансы #усн

Проверьте, распространяется ли на вас в 2022 году перенос срока платежей по УСН в соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.03.2022 №512 .

23/02/2022

Уважаемые мужчины, поздравляем вас с днем Защитника Отечества!

Есть для праздника причина,
Торжествуем мы не зря —
Поздравляем вас, мужчины,
С 23 Февраля!

Вы, мужчины, наша гордость,
С вами не страшна беда.
Пусть отвага, сила, бодрость
Помогают вам всегда.

Вы надежная защита,
Вам знакомо слово «честь».
В безопасности Отчизна,
Раз в стране мужчины есть!

#23февраля #бухгалтерия #финансы

21/02/2022

C 20 февраля главный бухгалтер освобожден от обязанности подписывать справки

Напомним, действующий закон об обязательном социальном страховании (от 29.12.2006 № 255-ФЗ) обязывает работодателей выдавать работникам в день прекращения работы или по их письменному заявлению после прекращения работы справку о сумме заработка. Форма указанной справки утверждена приказом от 30.04.2013 № 182н (с изменениями и дополнениями)

Ранее формой этой справки было предусмотрено наличие подписи не только руководителя организации (обособленного подразделения) или индивидуального предпринимателя, но и главного бухгалтера.

Теперь Минтруд исключил из формы справки строку, содержащую реквизиты подписи главного бухгалтера.

#справки #кадры #документооборот #финансы