Konceptum Sp zoo Spółka doradztwa podatkowego nr wpisu 635

30/12/2025

📌 Limit 10 000 zł a faktury poza KSeF – jak go prawidłowo liczyć?

Obowiązek wystawiania faktur w KSeF będzie wprowadzany etapami:
➡️ od 1 lutego 2026 r. – dla podatników z obrotem powyżej 200 mln zł (za 2024 r.),
➡️ od 1 kwietnia 2026 r. – dla pozostałych podatników.

👉 Jednak do 31 grudnia 2026 r. ustawodawca przewidział istotne ułatwienie:

podatnicy objęci KSeF będą mogli wystawiać faktury poza KSeF, jeżeli wartość sprzedaży w danym miesiącu nie przekroczy 10 000 zł.

🔍 Co dokładnie oznacza limit 10 000 zł?
✔️ Jest to łączna wartość sprzedaży wraz z VAT,
✔️ liczona miesięcznie,
✔️ obejmująca wyłącznie faktury wystawione w danym miesiącu,
✔️ i tylko te, które co do zasady podlegają obowiązkowi KSeF.

⚠️ Uwaga!
Prawo do wystawiania faktur papierowych lub „zwykłych” e-faktur tracisz od momentu przekroczenia limitu – czyli od tej faktury, którą przekroczysz 10 000 zł.
Co więcej, nie można wrócić do faktur poza KSeF w kolejnych miesiącach, jeśli warunek nie zostanie spełniony.

❓ Czego NIE wliczamy do limitu 10 000 zł?
✅ sprzedaży na rzecz osób fizycznych bez działalności,
jeśli jest udokumentowana wyłącznie paragonem z kasy fiskalnej,
✅ sprzedaży udokumentowanej fakturą konsumencką
– faktury konsumenckie nie podlegają KSeF,
✅ faktur wystawianych przy użyciu kas rejestrujących,
✅ paragonów do 450 zł, które są uznawane za faktury uproszczone.

❓ Co WLICZAMY do limitu?
🔹 Wyłącznie faktury B2B,
🔹 które obowiązkowo powinny być wystawione w KSeF,
🔹 i nie korzystają z żadnych wyłączeń ani przepisów przejściowych.

📣 Podsumowanie:
Limit 10 000 zł to nie „cała sprzedaż”, ale bardzo precyzyjnie określona kategoria faktur.

23/12/2025

23/12/2025

📣 Aplikacja Podatnika KSeF 2.0!

15 listopada 2025 r. Ministerstwo Finansów uruchomiło środowisko przedprodukcyjne (Demo) nowej Aplikacji Podatnika KSeF 2.0.

🔍 Co to oznacza dla przedsiębiorców i księgowych?

✔ Możesz już testować działanie Aplikacji Podatnika KSeF 2.0 w warunkach zbliżonych do produkcyjnych.
✔ Logowanie odbywa się przy użyciu prawdziwych danych uwierzytelniających (np. NIP).
✔ Wystawiane faktury muszą zawierać fikcyjne dane, a wszystkie czynności mają wyłącznie charakter testowy — nie generują skutków podatkowych.
✔ Dane z systemu Demo są okresowo usuwane.

🌐 Dlaczego to ważne?

Środowisko przedprodukcyjne pozwala przetestować pracę z KSeF 2.0 z prawdziwymi danymi uwierzytelniającymi, dzięki czemu firmy mogą przygotować się organizacyjnie i technicznie do nadchodzących zmian.

🧩 Co umożliwia Aplikacja Podatnika KSeF 2.0 (Demo)?

• wystawianie, odbieranie i przeglądanie faktur zgodnych ze strukturą FA(3),
• pobieranie faktur w formacie XML, HTML lub PDF,
• zarządzanie jednostkami zależnymi i identyfikatorami złożonymi,
• generowanie i obsługę tokenów (do 31.12.2026 r.),
• obsługę kodów QR oraz anonimowego dostępu do faktur,
• dostęp do faktur wystawionych offline,
• pobieranie UPO,
• wnioskowanie o certyfikaty oraz testowe zarządzanie uprawnieniami.

⚠ Uwaga:
Uprawnienia i certyfikaty nadane w systemie Demo nie mają wpływu na te nadawane w produkcyjnym module MCU — działają niezależnie.

16/12/2025

Wystawianie faktur w tzw. trybach szczególnych (offline).

✅ Co warto wiedzieć

• W standardowych warunkach faktury wystawiamy w trybie online — dokument XML wysyłany jest od razu do KSeF, a faktura otrzymuje numer identyfikujący.
• W sytuacjach wyjątkowych (np. brak dostępu do internetu, przerwy serwisowe, awaria systemu) możliwe jest użycie jednego z trybów offline.
• Dostępne warianty:
o tryb „offline24” — faktura może być wystawiona poza KSeF, a następnie przesłana do systemu najpóźniej do końca następnego dnia roboczego.
o tryb „offline – niedostępność KSeF” — stosowany, gdy system jest czasowo wyłączony (np. prace serwisowe).
o tryb awaryjny — stosowany przy niespodziewanych awariach systemu/interfejsu; po przywróceniu działania KSeF faktury trzeba dosłać w ustalonym terminie.

ℹ️ Co to oznacza dla Państwa

• Nawet jeśli w dniu wystawienia faktury nie będzie możliwości połączenia z internetem lub systemem — faktura może być wystawiona i dopiero następnego dnia przesłana do KSeF.
• Dzięki temu nie ma ryzyka przerwania dokumentowania sprzedaży lub wystawiania faktur z powodu problemów technicznych.

15/12/2025

Szukamy Księgowej/Księgowego do Pełnej Księgowości. Zapraszamy.

Konceptum Sp. z o.o. zs. w Warszawie Spółka doradztwa podatkowego nr wpisu 635Do naszego 18 osobowego zespołu w Chełmie poszukujemy:Księgowa/Księgowy do Ksiąg HandlowychMiejsce pracy: ChełmZakres obow...

09/12/2025

Certyfikat KSeF to elektroniczne poświadczenie tożsamości, które odgrywa ważną rolę przy uwierzytelnianiu w systemie KSeF i przy wystawianiu faktur w trybach offline. Poniżej krok po kroku, co zrobić — prosto i praktycznie.
________________________________________
1. Sprawdź, czy potrzebujesz certyfikatu

• Certyfikat będzie jedną z metod logowania się do KSeF i będzie wymagany do oznaczania faktur w trybach szczególnych (offline24, offline przy niedostępności systemu, tryb awaryjny).
• Uwierzytelnianie certyfikatem będzie możliwe od 1 lutego 2026 r.; wnioski o certyfikat będzie można składać od 1 listopada 2025 r.
________________________________________
2. Kto może wystąpić o certyfikat KSeF?

• Osoba fizyczna wskazana w zawiadomieniu ZAW-FA.
• Osoba fizyczna posiadająca uprawnienia właścicielskie.
• Podmiot (np. spółka z o.o.) posiadający uprawnienia właścicielskie, jeżeli uwierzytelnia się pieczęcią kwalifikowaną.
________________________________________
3. Przygotuj uwierzytelnienie do złożenia wniosku

• Aby złożyć wniosek o certyfikat trzeba najpierw uwierzytelnić się w KSeF jako podatnik lub osoba uprawniona — np. za pomocą:
- Podpisu zaufanego,
- Kwalifikowanego podpisu elektronicznego,
- Kwalifikowanej pieczęci elektronicznej.
• Dane we wniosku muszą odpowiadać danym widocznym w KSeF w momencie składania wniosku (NIP/PESEL itd.).
________________________________________
4. Gdzie i kiedy złożyć wniosek?

• Wniosek o certyfikat można składać w Module Certyfikatów i Uprawnień (MCU) od 1 listopada 2025 r. (MCU będzie dostępne tymczasowo do końca stycznia 2026 r.).
• Po przeniesieniu funkcjonalności do KSeF 2.0 — certyfikaty będzie można też generować przez API KSeF 2.0 i Aplikację Podatnika KSeF 2.0 (od lutego 2026 r.).
________________________________________
5. Wybierz typ certyfikatu (ważne!)

• Certyfikat typu 1 — „uwierzytelnianie”
Służy do logowania/uwierzytelniania w KSeF (sesje interaktywne i wsadowe).
• Certyfikat typu 2 — „offline”
Wymagany do oznaczania faktur wydawanych w trybie OFFLINE (offline24, awaria, itp.).
• Uwaga: oba typy są wydawane oddzielnie — nie można jednym certyfikatem obsłużyć obu funkcji.
________________________________________
6. Czy certyfikat ma być na osobę czy na spółkę?

• Na osobę fizyczną (PESEL lub NIP) — tylko ta osoba może składać wniosek i pobierać certyfikat; wtedy w systemie widoczne będą dane tej osoby przy wystawianiu faktury.
• Na podmiot (NIP spółki) — spółka (po uwierzytelnieniu pieczęcią kwalifikowaną) może pobrać certyfikaty i przekazać je pracownikom. Wówczas w KSeF przy fakturze widoczne będą dane spółki (nie konkretnej osoby).
• Wybierz model zarządzania certyfikatami zgodnie z polityką bezpieczeństwa spółki.
________________________________________
7. Jak długo ważny jest certyfikat?

• Certyfikat będzie ważny maksymalnie 2 lata od daty wystawienia (lub od daty początkowej wskazanej przez podatnika).
________________________________________
8. Certyfikat a tokeny — co wybrać teraz?

• Do 31 grudnia 2026 r. nadal istnieje możliwość uwierzytelniania tokenami.
• Od 1 lutego 2026 r. można korzystać zarówno z tokenów, jak i z certyfikatów.
• Docelowo od 1 stycznia 2027 r. pozostaną jedynie certyfikaty KSeF — warto planować migrację do certyfikatów.
________________________________________
9. Bezpieczeństwo i praktyka

• Certyfikat zawiera dane osobowe — certyfikat na osobę może pobrać tylko ta osoba.
• Certyfikat wydany na podmiot nie jest przypisany do konkretnej osoby — to spółka odpowiada za jego dystrybucję i bezpieczeństwo.
• Zadbajcie o procedury: kto pobiera, komu przekazujecie certyfikaty, jak rejestrowane są użycia, oraz jak i kiedy unieważniać certyfikaty.
________________________________________
10. Co zrobić w praktyce — szybka lista

Sprawdź, kto w spółce ma uprawnienia właścicielskie (kto może wnioskować).
1. Zdecyduj, czy certyfikat ma być na osobę czy na spółkę.
2. Przygotuj uwierzytelnienie (podpis/pieczęć, Podpis zaufany).
3. Od 1.11.2025 złóż wniosek w MCU (lub poczekaj na KSeF 2.0 od 02.2026).
4. Wybierz typ certyfikatu: „uwierzytelnianie” i/lub „offline”.
5. Wdróż procedury przechowywania, dystrybucji i unieważniania certyfikatów.
6. Pamiętaj: tokeny działają do 31.12.2026 — planuj migrację na certyfikaty.

02/12/2025

Jak uzyskać uprawnienia do KSeF — krok po kroku

1. Sprawdź, kto może reprezentować firmę w KSeF
• Jeśli masz kwalifikowaną pieczęć elektroniczną z NIP — firma może sama się uwierzytelnić.
• Jeśli nie — wybierz osobę fizyczną (np. członek zarządu), która będzie reprezentować firmę w KSeF.
________________________________________
2. Wybierz metodę uzyskania uprawnień

Opcja A: Firma ma pieczęć/podpis kwalifikowany
• Zaloguj się do KSeF (Aplikacja Podatnika KSeF lub API) i uwierzytelnij firmę.
Opcja B: Firma nie ma pieczęci/podpisu
• Wypełnij formularz ZAW FA i złóż go w urzędzie skarbowym, wskazując osobę uprawnioną.
________________________________________
3. Pierwsze logowanie

• Wejdź na stronę logowania KSeF: https://ksef.mf.gov.pl/web/login
• Uwierzytelnij się Podpisem zaufanym, podpisem elektronicznym lub pieczęcią kwalifikowaną.
• Po zalogowaniu Twoje konto zostanie powiązane z uprawnieniami właścicielskimi podatnika.
________________________________________
4. Nadaj uprawnienia innym osobom (opcjonalnie)

• Możesz przypisać dostęp do KSeF pracownikom lub biuru rachunkowemu:
o Zakres uprawnień: odbiór faktur, wystawianie faktur, zarządzanie uprawnieniami.
o Wskazujesz dane osoby: imię, nazwisko, PESEL/NIP.
________________________________________
5. Potwierdź nadanie uprawnień

• Zaloguj się i sprawdź, czy przypisane uprawnienia działają.
• Uprawnienia można modyfikować lub odbierać w dowolnym momencie.
________________________________________
6. Dodatkowe uwagi

• Uprawnienia dzielą się na kategorie: nadawanie uprawnień, wystawianie faktur, odbiór faktur.
• Można używać bezpłatnej Aplikacji Podatnika KSeF lub zintegrowanego systemu księgowego/fakturowego (więcej o niej w naszych kolejnych postach).

________________________________________
✅ Podsumowanie — szybka lista działań
1. Wybierz osobę reprezentującą firmę w KSeF.
2. Zdecyduj: pieczęć kwalifikowana / podpis elektroniczny czy ZAW FA.
3. Złóż wniosek / uwierzytelnij firmę w KSeF.
4. Zaloguj się po raz pierwszy i potwierdź uprawnienia.
5. Nadaj uprawnienia pracownikom lub biuru rachunkowemu.
6. Sprawdź poprawność przypisanych uprawnień.

23/10/2025

💸 Od 1 stycznia 2026 r. wzrasta płaca minimalna:

• Umowy o pracę: 4806,00 zł brutto
• Umowy cywilnoprawne (stawka godzinowa): 31,40 zł brutto

Co się zmienia?
✅ Pensje najniżej zarabiających
✅ Odprawy i odszkodowania
✅ Dodatek za pracę w nocy
✅ Kwoty wolne od potrąceń

📈 Dla osób prowadzących działalność gospodarczą rośnie też minimalna podstawa składek.

💡 Pamiętajcie o aktualizacji wynagrodzeń i składek od nowego roku!

Podstawa prawna: Rozporządzenie z 11.09.2025 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2026 r. (Dz.U. z 2025 r. poz. 1242).

16/10/2025

📢 System kaucyjny już od października 2025 r.!
System kaucyjny obejmie wybrane opakowania po napojach (butelki PET do 3 l, puszki metalowe do 1 l oraz szklane butelki wielokrotnego użytku do 1,5 l).

➡️ Kupując napój w takim opakowaniu, zapłacimy dodatkową kaucję, którą odzyskamy oddając puste opakowanie w dowolnym punkcie zbiórki – bez konieczności okazania paragonu.

💡 Jak to wygląda w podatkach?
• Kaucja nie jest objęta VAT na etapie sprzedaży ani zwrotu.
• VAT płacony jest tylko wtedy, gdy opakowanie nie zostanie zwrócone.
• Podatnikiem VAT z tego tytułu jest wyłącznie wprowadzający napoje do obrotu (np. producent, importer).

Środki z nieodebranych kaucji mają być przeznaczane na finansowanie całego systemu.

06/10/2025

W piątek nasz dział kadr uczestniczył w konferencji poświęconej legalnemu zatrudnieniu cudzoziemców – temat o rosnącym znaczeniu dla rynku pracy.
Wydarzenie zorganizowane przez Okręgowy Inspektorat Pracy w Lublinie było doskonałą okazją do wymiany doświadczeń.

02/10/2025

📢 W ubiegły poniedziałek mieliśmy przyjemność uczestniczyć w szkoleniu organizowanym przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Oddział w Lublinie.
Tematem spotkania były
„Zmiany w zakresie kosztów używania samochodów osobowych wprowadzane ustawą o elektromobilności”.
Szkolenie poprowadził Pan Piotr Kuś, doradca podatkowy związany z DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Sp. z o. o w Lublinie.

👉 Wynieśliśmy z tego szkolenia wiele praktycznej wiedzy, którą z pewnością wykorzystamy w codziennej pracy już od nowego roku. Część informacji na ten temat przekazaliśmy niedawno na naszym FB. Więcej przydatnej wiedzy wkrótce

😊 Dziękujemy Panu Piotrowi za wartościowe wskazówki oraz wszystkim uczestnikom za miłą i inspirującą atmosferę!

💡 Wracając do naszej dyskusji dotyczącej ustalenia wartości proporcji przy ujmowaniu kosztów ubezpieczenia samochodu to zgodnie z obietnicą zamieszczamy właściwy przepis: art. 23, ust. 1, pkt 46, 47 i 47a ustawy o PIT oraz art. 16, ust. 1, pkt 49, 49a ustawy o CIT dla tych bardziej zainteresowanych 😊 Spoiler dla leniuszków – chodzi o wartość przyjętą dla celów ubezpieczenia.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Lublinie
Agnieszka Nieradkiewicz Skorupska