17/12/2025
Verbod op contante betalingen vanaf €3.000 per 1 januari 2026
Per 1 januari 2026 geldt voor alle natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen die beroeps- of bedrijfsmatig handelen als koper of verkoper van goederen en van kunstvoorwerpen een verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer.
Het verbod geldt voor alle beroeps- of bedrijfsmatige handelaren in goederen (nieuw en tweedehands) zoals: - autohandelaren; - juweliers; - elektronicawinkels; - meubelzaken; - winkeliers. Daarnaast geldt het verbod voor kunsthandelaren en exploitanten van pandhuizen (wanneer wordt opgetreden als koper of verkoper van goederen). Het verbod geldt niet voor particulieren onderling of voor diensten. Door Europese wetgeving (AMLR) volgt per juli 2027 ook een verbod op contante betalingen bij diensten.
Het doel van het verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer is om witwassen van illegaal geld en terrorismefinanciering tegen te gaan. Dit door het moeilijker te maken voor criminelen om grote bedragen in contanten te verbergen en te gebruiken voor aankopen van goederen zoals kunst, auto's en goud. Het verhoogt de transparantie, helpt ondernemers onbedoelde betrokkenheid te voorkomen en verkleint de administratieve lasten. Zo vervallen er voor handelaren van goederen de reguliere Wwft-verplichtingen zoals het uitvoeren van cliëntenonderzoek, de meldingsplicht, het risicomanagement, de opleidingsplicht en de bewaarplicht.
Het verbod mag niet worden omzeild door betalingen op te knippen of aankopen te verspreiden over meerdere personen, om zo onder de grens van € 3.000 te blijven. Daarom vallen handelingen waartussen een verband lijkt te bestaan ook onder het verbod. Onder de Wwft worden dit samengestelde transacties genoemd. Als sprake is van een samengestelde transactie, moeten de (contant) betaalde bedragen bij elkaar worden opgeteld. Een samengestelde transactie is geen vastomlijnd begrip; het betreft een open norm. Het hangt van de feiten en omstandigheden af of afzonderlijke transacties als samengesteld moeten worden aangemerkt. Als het verband tussen twee transacties dermate groot is dat vermoed moet worden dat het gaat om een samengestelde transactie, dient de beroeps- of bedrijfsmatige handelaar onderzoek te doen om vast te stellen of de transacties als samengestelde transacties moeten worden beschouwd.
Bovenstaande betekent dat: contante betalingen tot en met € 2.999,99 blijven toegestaan; betalingen van € 3.000 mogen tot € 2.999,99 contant en het resterende bedrag via de bank of uiteraard geheel via de bank; het verbod geldt alleen voor beroeps-of bedrijfsmatig handelaren in goederen die leveren aan rechtspersonen en particulieren; handelaren die in het buitenland aankopen doen en contant willen afrekenen ook dit alleen mogelijk is tot een bedrag van € 2.999,99 (denk aan een Nederlandse autohandelaar die over de grens in Duitsland auto’s inkoopt en contant betaalt); overtreding van deze wettelijke bepaling een economisch delict is.
[Bron: Leidraad verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer van de Belastingdienst, publicatie FIU-Nederland 'Verbod op contante betalingen van € 3.000 en meer: wat verandert er, Rijksoverheid: Verbod op contante betalingen vanaf € 3.000]
