09/07/2025
✅ Zmiany w Holandii od 1 lipca 2025 – co musisz wiedzieć?
Administratiekantoor No Problem • lipiec 2025
Jak co roku, z początkiem lipca w Holandii w życie wchodzą nowe przepisy i zmiany ekonomiczne. W 2025 roku są one szczególnie szerokie i dotyczą wielu aspektów życia zawodowego i prywatnego – od rynku pracy, przez prawo mieszkaniowe, po obowiązki dla firm.
Poniżej przygotowaliśmy najważniejsze zmiany z perspektywy pracowników, pracodawców oraz ZZP (samozatrudnionych) – wszystko w jednym miejscu, jasno i praktycznie.
💶 Wzrost płacy minimalnej i świadczeń socjalnych
Od 1 lipca 2025 obowiązuje nowa stawka płacy minimalnej brutto:
Wiek Stawka godzinowa brutto
21 lat i więcej € 14,40
20 lat € 11,52
19 lat € 8,64
18 lat € 7,20
17 lat € 5,69
16 lat € 4,97
15 lat € 4,32
👉 Oznacza to, że przy pracy 36 godzin tygodniowo, minimalne miesięczne wynagrodzenie brutto wynosi ok. €2.833.
🔸 Dofinansowanie mieszkaniowe (huurtoeslag) i zdrowotne (zorgtoeslag) również zostały zaktualizowane – w górę poszły progi dochodowe i kwoty dofinansowania.
📊 Podatki i ulgi dla ZZP w 2025:
🔹 Stawki podatku dochodowego (box 1):
Dochód do €68.507: 37,07%
Dochód powyżej €68.507: 49,50%
🔹 Ulgi podatkowe dla samozatrudnionych/ZZP:
Zelfstandigenaftrek (ulga dla ZZP): €3.050 na rok
Startersaftrek (ulga dla początkujących ZZP): €2.123 na rok
MKB-winstvrijstelling (13,31%) – odliczenie od zysku po zastosowaniu innych ulg - w skali rocznej
Oto przykład obliczenia podatku dochodowego dla ZZP w Holandii w 2025 roku, przy dochodzie do opodatkowania (zysk brutto – koszty) = 45 000 €.
🔹 Założenia:
Dochód brutto (zysk po kosztach): 45 000 €
ZZP'er spełnia warunki do ulg:
Zelfstandigenaftrek: 2 470 €
Startersaftrek: 2 123 € (dostępna przez pierwsze 3 lata działalności)
MKB-winstvrijstelling: 12,7% po odjęciu powyższych ulg
Podatek liczony według progów Box 1 (poniżej wieku emerytalnego)
Pomijamy inne ulgi (np. auto, dom) dla uproszczenia.
🔹 Krok po kroku:
1. Dochód do opodatkowania (zysk)
45 000 €
2. Odliczenia:
Pozycja Kwota (€)
Zelfstandigenaftrek −2 470
Startersaftrek −2 123
Dochód po odliczeniach 40 407
3. MKB-winstvrijstelling (12,7% z 40 407 €):
40 407 × 12,7% = 5 131 €
→ dochód do opodatkowania = 40 407 − 5 131 = 35 276 €
4. Podatek dochodowy (Box 1)
Cały dochód mieści się w pierwszym progu:
35 276 € × 35,82% = 12 631 € (brutto)
5. Heffingskortingen (ulgi podatkowe 2025):
Algemene heffingskorting: ok. 3 068 €
Arbeidskorting: zależna od dochodu – dla tego poziomu ok. 4 600 €
➡️ Razem: ~7 668 € ulg
6. Podatek netto do zapłaty:
12 631 € – 7 668 € = 4 963 €
✅ Wynik końcowy:
Podatek dochodowy do zapłaty za 2025 rok: ok. 4 963 €
📌 Uwagi:
Jeśli nie przysługuje Ci startersaftrek, podatek wzrośnie o ok. 700–800 €.
Powyższe nie uwzględnia składek na ubezpieczenie zdrowotne (Zorgverzekeringswet) – osobna opłata.
Rzeczywisty podatek może się różnić w zależności od sytuacji osobistej (np. partner, dzieci, dom, leasing).
👷♂️ Jeśli prowadzisz własną działalność (ZZP/Vof/BV) – sprawdź, jak nowe progi wpływają na Twoją kalkulację zaliczek czy tez płatności wyliczonego podatku!
🏡 Zmiany dla najemców i właścicieli nieruchomości:
Podwyżki czynszów są dozwolone od 1 lipca 2025 – właściciele muszą wcześniej poinformować najemców pisemnie (min. 2 miesiące).
Maksymalna podwyżka czynszu za mieszkania socjalne od 1 lipca 2025 roku wynosi 5%. Dotyczy to większości najemców mieszkań socjalnych, jednak mogą wystąpić wyjątki w zależności od dochodu najemcy oraz wysokości obecnego czynszu.
Dla mieszkań w sektorze wolnorynkowym maksymalna podwyżka czynszu od 1 stycznia 2025 roku wynosi 4,1%. W segmencie średnim maksymalna podwyżka czynszu od 1 stycznia 2025 roku wynosi 7,7%.
Nowa ustawa o przystępnych czynszach (Wet betaalbare huur) wchodzi w pełni w życie – również w sektorze wolnorynkowym! Maksymalne stawki będą ustalane według systemu punktowego.
Nowa ustawa o przystępnych czynszach (Wet betaalbare huur) wejdzie w pełni w życie – i to nie tylko dla mieszkań socjalnych, ale również dla części sektora wolnorynkowego (vrije sector). Oznacza to istotną zmianę w holenderskim systemie wynajmu mieszkań, mającą na celu poprawę dostępności cenowej dla najemców.
Co się zmieni?
Wprowadzenie obowiązkowego systemu punktowego (woningwaarderingsstelsel, WWS):
Wartość czynszu będzie określana na podstawie liczby punktów, które mieszkanie uzyska na podstawie różnych kryteriów, takich jak:
powierzchnia mieszkania,
jakość wykończenia,
obecność wyposażenia (np. kuchnia, łazienka),
efektywność energetyczna (np. etykieta energetyczna A, B itd.),
lokalizacja.
Maksymalny czynsz zależny od liczby punktów:
Dla mieszkań, które nie osiągną odpowiednio wysokiej liczby punktów, ustalony zostanie górny limit czynszu – niezależnie od tego, że formalnie należą do sektora wolnorynkowego. Dzięki temu chronieni będą najemcy, którzy dotąd płacili nieproporcjonalnie wysoki czynsz za mieszkania o niższym standardzie.
Kogo to dotyczy?
Właściciele mieszkań w sektorze prywatnym (vrije sector):
Będą zobowiązani do przestrzegania nowych limitów czynszowych, jeżeli ich mieszkania mają mniej niż określoną liczbę punktów (najczęściej 143).
Nowi najemcy:
Nowe przepisy będą miały zastosowanie głównie do nowych umów najmu. W przypadku starszych umów mogą istnieć okresy przejściowe lub wyjątki.
Cel ustawy:
Celem nowego prawa jest:
ograniczenie nieuczciwego ustalania wysokich czynszów w sektorze prywatnym,
poprawa sytuacji najemców na rynku mieszkaniowym,
zwiększenie dostępności mieszkań o średnich czynszach (tzw. middenhuur) dla osób o przeciętnych dochodach.
🚸 Nowe obowiązki dla firm, szkół i instytucji:
Obowiązkowe czujniki CO₂ w każdej klasie – szkoły muszą zadbać o odpowiednią wentylację i monitorowanie jakości powietrza.
Obowiązek dostępności usług dla osób z niepełnosprawnościami – dotyczy budynków, dokumentów, stron internetowych. Firmy muszą działać zgodnie z nowymi wytycznymi WCAG i regulacjami UE.
Lepsza ochrona danych ofiar przestępstw – w procesach karnych dane osobowe nie będą już automatycznie przekazywane stronie oskarżonej.
🚗 Transport, pojazdy i ułatwienia dla flot elektrycznych
Rejestracja obowiązkowa dla e-hulajnóg i lekkich pojazdów 3-kołowych (bijzondere bromfietsen) – brak tablicy rejestracyjnej oznacza mandat!
Prawo jazdy kat. B uprawnia od teraz do prowadzenia elektrycznych pojazdów do 4.250 kg.
Pojazdy elektryczne są zwolnione z obowiązku używania tachografu – duże ułatwienie dla małych firm transportowych!
👪 Alimenty i prawo rodzinne:
Alimenty mają pierwszeństwo przy egzekucji długów – komornicy muszą je wypłacić w pierwszej kolejności.
Nowelizacja poprawia sytuację samotnych rodziców w procesach windykacyjnych.
Organem pierwszego kontatku jest LBIO.
🧾 Nowe przepisy dla biznesu:
Zniesiono zakaz zastawiania wierzytelności (faktur) – firmy mogą łatwiej korzystać z faktoringu i pozyskiwać kredyty zabezpieczone należnościami.
❌ Nowe zakazy:
Wszystkie nowe syntetyczne substancje (np. modyfikowane ecstasy, L*D, amfetamina) są od teraz nielegalne.
Zakaz sponsoringu sportu przez hazard online:
– reklamy kasyn znikają z koszulek, stadionów i imprez sportowych.
📌 Potrzebujesz pomocy z nowymi przepisami?
Biuro Administratiekantoor No Problem jest tutaj, aby Ci pomóc!
Specjalizujemy się w:
✔️ Obsłudze administracyjnej i podatkowej ZZP, Vof i BV
✔️ Rozliczeniach Holandia/Polska
✔️ Dofinansowania i dotatcje do zasiłków
✔️ Doradztwie podatkowym, ulgach i optymalizacji
✔️ Pomocy przy dotacjach i wsparciu inwestycyjnym
✔️ Tłmaczeniach i pomocy we wszystkich urzendach w Holandii
✔️ Obsłudze prywatnego klienta
📞 Tel: +31 6 45381112/ +31 6 44113314
📧 E-mail: [email protected]
🌐 www.adminnoproblem.nl
📍 Jan Valsterweg 104
3315LG Dordrecht
Nie daj się zaskoczyć zmianom.
Masz Problem / No Problem! 💼🇳🇱
NO Problem administratiekantoor Biuro Rachunkowo-Księgowe
adminnoproblem.nl
NO Problem administratiekantoor Biuro Rachunkowo-Księgowe
NO Problem - Biuro rachunkowo-księgowe. Oferujemy usługi księgowe, tłumaczenia, pełną dokum
NO Problem - Biuro rachunkowo-księgowe. Oferujemy usługi księgowe, tłumaczenia, pełną dokumentację firm w Holandii oraz pomagamy w odszkodowaniach za wypadki w pracy.
