07/06/2026
🏡 Masz domek wakacyjny❓️
Chcesz wiedzieć ile musisz zapłacić podatku?
7️⃣ Pytań i odpowiedzi❗️⬇️
1. Ile podatku /Box 3 /płaci się od domu wakacyjnego w Holandii❓️
W Box 3 można wybrać opodatkowanie według:
▪️fikcyjnego dochodu (forfaitair rendement),
▪️rzeczywistego dochodu (werkelijk rendement).
Wybiera się wariant korzystniejszy dla podatnika.
Dla domu wakacyjnego (pozostały majątek) fikcyjny dochód w 2026 roku wynosi 6% wartości WOZ (na dzień 1 stycznia 2025 r.). Od tego dochodu płaci się 36% podatku.
Przykład:
200 000 € oszczędności + domek wakacyjny o wartości WOZ 300 000 € → podatek Box 3 wynosi około 6 515 €.
Tylko 500 000 € oszczędności → podatek około 2 014 €.
Różnica wynosi 4 501 €, czyli kwotę, za którą można wynająć bardzo przyjemny domek wakacyjny.
2. A jeśli domek znajduje się za granicą❓️
Wtedy należy przyjąć jego wartość rynkową na dzień 1 stycznia 2025 r.
Przysługuje ulga zapobiegająca podwójnemu opodatkowaniu.
Wysokość ulgi zależy od:
▪️całkowitego dochodu Box 3,
▪️wartości nieruchomości,
▪️ewentualnego kredytu zaciągniętego na zakup.
Program do rozliczeń wylicza tę ulgę automatycznie 💪
3. Czy od 2026 roku własne korzystanie z domku jest opodatkowane❓️
Tak i nie.
Jeżeli wybierzesz fikcyjny dochód – nie.
Jeżeli wybierzesz rzeczywisty dochód – tak.
Od 2026 roku przy rozliczeniu według rzeczywistego dochodu trzeba wykazać również wartość własnego korzystania z nieruchomości.
4. Co dokładnie jest opodatkowane przy rzeczywistym dochodzie❓️
Pod uwagę bierze się:
▪️otrzymany czynsz (bez kosztów mediów i opłat serwisowych),
▪️wzrost wartości nieruchomości,
wartość własnego użytkowania domu w dniach, kiedy nie był wynajmowany.
Wartość własnego użytkowania należy oszacować samodzielnie. Jako orientację podaje się około 5,06% wartości WOZ rocznie.
Można odliczyć wyłącznie:
▪️odsetki od kredytu.
Nie można odliczyć:
▪️remontów,
▪️konserwacji,
▪️ubezpieczenia,
▪️podatków lokalnych,
▪️innych kosztów utrzymania.
⚠️ Dlatego rozliczanie według rzeczywistego dochodu często jest niekorzystne dla właścicieli domów wakacyjnych.
5. Co zmieni się w kolejnych latach❓️
W 2027 roku zasady pozostaną podobne, ale fikcyjny dochód wzrośnie do 6,37%.
Od 2028 roku rząd planuje całkowite przejście na opodatkowanie rzeczywistego dochodu.
Planowana stawka podatku: 36%.
6. Co będzie opodatkowane od 2028 roku❓️
Prawdopodobnie:
▪️Przychody z najmu lub fikcyjny dochód 3,35% wartości nieruchomości
▪️brak wynajmu → 3,35% wartości,
wynajem poniżej 90% czasu → 3,35% wartości lub rzeczywisty czynsz, jeśli jest wyższy,
▪️wynajem przez co najmniej 90% czasu → rzeczywisty czynsz.
Dodatkowo:
✅ zysk ze sprzedaży nieruchomości.
Odliczyć będzie można:
▪️odsetki od kredytu,
▪️koszty utrzymania,
▪️wydatki zwiększające wartość nieruchomości.
Będzie trzeba przechowywać dokumentację dotyczącą:
▪️przychodów z najmu,
▪️kosztów,
▪️inwestycji i remontów.
Uwaga❗️
Jeżeli posiadasz domek wakacyjny 1 stycznia 2028 r., to przy jego późniejszej sprzedaży podatek zostanie naliczony od różnicy pomiędzy:
✅️ ceną sprzedaży a
wartością nieruchomości na 1 stycznia 2028 r.
Dlatego prawidłowa wycena nieruchomości stanie się bardzo ważna‼️
7. Co z tego wynika❓️
Posiadanie domu wakacyjnego nadal może być atrakcyjne, ale podatek Box 3 staje się coraz bardziej odczuwalny.
Ogólnie rzecz biorąc:
🏖️ Dom wakacyjny za granicą jest często korzystniejszy podatkowo niż taki sam dom w Holandii, ponieważ można skorzystać z ulgi zapobiegającej podwójnemu opodatkowaniu.
Od 2028 roku system przejdzie z opodatkowania fikcyjnego dochodu na opodatkowanie rzeczywistych przychodów i zysków ze sprzedaży nieruchomości.
Dlatego właściciele domów wakacyjnych powinni już teraz przygotować się na nowe zasady.
Jeżeli masz pytania zadzwoń lub napisz do nas⬇️
☎️ 0629-173-863
📧 [email protected]
Pozdrawiamy 😃
Optimus Administratie&Advies
