Helios Advisory

03/10/2026

你在帮客户做Accounts，却经常被问：

“有可靠的Auditor可以介绍吗？”
“Tax和Company Secretary有人处理吗？”

很多Freelance Accountant、Bookkeeper及Accounting Firm都把客户的账目处理得很好，但当客户需要Audit、Tax或Company Secretarial Services时，却要临时寻找不同的服务团队。

因此，我们准备建立：

☀️ Helios Accountant Partner Programme

如果你的客户需要以下服务，我们可以协助衔接合适的专业团队：

✅ Statutory Audit
✅ Tax Compliance & Advisory
✅ Company Secretarial Services

这不是一次性的介绍合作。

只要你所介绍的客户持续使用相关服务、完成付款，并符合双方书面条款及专业规范，你就有机会获得每年的 Recurring Referral Reward。

我们重视的不只是完成工作，也包括：

✔️ 尊重并保护你与客户原有的合作关系
✔️ 报价和服务范围清楚
✔️ 提供明确的文件及Audit Query List
✔️ 重要问题及Adjustment会说明原因
✔️ 尽早发现文件不足，减少最后一分钟追资料
✔️ Audit判断保持独立，不因Commission受到影响

我们不会承诺“容易过Audit”或保证没有Adjustment。

我们能够承诺的是：
认真检查、清楚沟通，并以专业及独立的方式完成工作。

如果你是Freelance Accountant、Bookkeeper或Accounting Firm，想先了解合作方式，即使目前还没有客户要介绍，也欢迎联系我们。

📲 WhatsApp：011-6999 9081

21/09/2026

Sales 明明有 RM10,000，为什么 Bank-in 只有 RM6,920？钱少了吗？🤔

很多餐饮、零售和 Cash Sales 生意的老板，会直接使用银行入账金额来核对 Sales。

但从 Auditor 的角度来看：

Bank-in 不一定等于当天的 Sales。

举个简单例子，假设当天 Sales 是 RM10,000：

💵 Cash：RM3,000
📱 E-wallet：RM4,000
💳 Card：RM3,000

如果：

• Cash RM3,000 当天存入银行
• E-wallet 扣除 RM80 手续费后，只收到 RM3,920
• Card RM3,000 隔天才到账

当天的 Bank-in 就可能只有：

RM3,000 + RM3,920 = RM6,920

剩下的 RM3,080，可能来自：

• RM3,000 Settlement Timing
• RM80 E-wallet Charges

所以 Bank-in 少过 Sales，不一定代表钱不见了。

但公司必须能够清楚解释差异。

常见导致 Sales 与 Bank-in 对不上的原因包括：

1️⃣ E-wallet 或 Card 隔天才到账
2️⃣ Merchant Fee 已从收款中扣除
3️⃣ Cash 直接用来支付杂费或买货
4️⃣ 几天的 Cash 一次存入银行
5️⃣ Refund、Discount 或 Cancelled Bill 没有正确记录
6️⃣ 公司与老板个人收款混在一起

Auditor 真正想看到的，是一条能够对得上的记录：

POS／Cash Bill
→ Daily Sales Summary
→ Cash、E-wallet、Card Breakdown
→ Bank-in／Settlement Report
→ Cashbook／General Ledger

重点不是强行让每一天的 Sales 等于 Bank-in，而是每一笔差异都有记录和合理解释。

如果公司只是根据 Bank Statement 记录 Sales，就可能遗漏：

⚠️ 尚未存入银行的 Cash
⚠️ 被扣除的 Merchant Fee
⚠️ 跨日到账的 E-wallet／Card 收款
⚠️ 直接以现金支付的费用

久而久之，Sales、Bank 和 Cashbook 就会越来越难对。

平时做好 Daily Sales Reconciliation，不只能够减少 Audit Query，也能让老板更清楚公司的钱究竟去了哪里。

你的 Sales 与 Bank-in 最常出现哪一种情况？

A｜隔天才到账
B｜扣除手续费
C｜Cash 直接拿去付款
D｜目前完全对不到

欢迎留言 A、B、C 或 D。

—
Helios Advisory
从 Auditor 的角度，帮 SME 把账目准备得更完整。

#马来西亚创业

16/09/2026

每天都是 Cash Sales，为什么 Auditor 还是一直追资料？🤔

很多餐饮、零售和小生意老板会觉得：

“顾客已经付款，钱也收到了，Sales 应该没有问题了吧？”

但从 Audit 角度，我们关注的不只是有没有收到钱，还需要确认：

✅ Sales 有没有完整记录
✅ Cash、Touch ’n Go 和其他 E-wallet 能不能对得上
✅ 收到的钱去了哪里
✅ Sales 有没有记录在正确的月份

一套比较完整的 Cash Sales 记录，应该包括：

1️⃣ **POS Daily Sales Report**

每天的 Sales Report 应该保存好，并且能够与账目里的 Sales 对上。

如果使用手写 Cash Bill，也要注意单据号码是否连续，避免有遗漏。

2️⃣ **Cash 与 E-wallet 分开记录**

每天收到多少 Cash、Touch ’n Go、GrabPay 或其他 E-wallet，最好分别记录。

不要只记录最后进入银行的金额。

3️⃣ **保留 Bank-in Slip 与 Settlement Report**

现金存入银行后，应保留 Bank-in Slip。

E-wallet 收款则应保留 Settlement Report，并留意手续费及实际到账金额的差异。

4️⃣ **现金直接拿去付款，也要记录**

如果部分 Cash Sales 没有存入银行，而是直接拿来支付杂费、买货或 Petty Cash，相关付款也要有 Receipt 或 Payment Voucher。

否则账目可能出现：

“Sales 有记录，但钱去了哪里却解释不到。”

5️⃣ **年结前后的 Sales 要分清楚**

年结日前最后几张 Sales Invoice，以及新年度最早几张 Invoice，应该记录在正确的 Financial Year。

Auditor 通常也会检查相关收款及 Stock Movement。

简单来说，最好能够形成这条记录线：

**POS／Cash Bill
→ Daily Sales Summary
→ Cash／E-wallet
→ Bank-in／Cashbook
→ General Ledger**

中间任何一个环节对不上，都可能导致更多 Audit Query、Adjustment，甚至拖慢 Audit 进度。

账目不是年尾才整理。

平时把 Sales Record 做好，年结和 Audit 时就会轻松很多。

如果你经营的是餐饮、零售或 Cash Sales 生意，你现在使用的是：

A｜POS System
B｜手写 Cash Bill
C｜两种都有

欢迎留言 A、B 或 C，我会根据最多人遇到的情况继续分享。

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Helios Advisory
从 Auditor 的角度，帮 SME 把账目准备得更完整。

#马来西亚创业 #新山生意

12/09/2026

12/09/2026

公司明明有Profit，为什么银行还是没钱？🤔

这是很多SME老板看完Profit & Loss后都会问的问题。

首先要明白：

Profit = Revenue − Expenses
Bank Balance = Cash In − Cash Out

两者确认的时间不同，所以公司有盈利，并不代表相同金额的现金已经进入银行。

从Auditor角度来看，通常可以先检查以下5个地方：

1️⃣ Sales已经入账，客户还没付款

公司发出Invoice后，Sales和Profit可能已经确认，但只要Debtor还没有付款，银行余额就不会增加。

所以老板不能只看Sales，也要定期检查Debtor Aging和长期未收余额。

2️⃣ 现金变成了Stock

公司购买存货时，现金已经付出；但还没卖出的Stock仍然属于Balance Sheet项目，不会马上全部成为Expense。

库存越多，被占用在Stock里的现金也可能越多。

3️⃣ 公司购买了Fixed Asset

购买机器、车辆或装修时，现金可能一次流出，但Fixed Asset通常会通过Depreciation在不同期间确认费用。

因此，银行余额已经减少，P&L却不会一次显示全部费用。

4️⃣ 公司正在偿还Loan

每月的Loan Instalment通常包括：

• Principal——减少Loan Liability
• Interest——计入Finance Cost

整笔还款都会减少现金，但只有利息部分属于Expense。

5️⃣ 现金流向了P&L以外

例如：

• Deposit与Advance Payment
• Dividend
• Director Account往来
• Tax Payment的时间差

这些付款可能减少银行余额，却不会同步减少当期Profit。

因此，老板每个月不应该只看Profit，至少还要关注：

✓ Bank Balance
✓ Debtor Aging
✓ Stock Level
✓ Loan与Fixed Asset
✓ Director Account与Cash Flow

Profit告诉你公司有没有赚钱；Cash Flow告诉你公司的资金够不够用。

如果公司的P&L显示有盈利，却一直不清楚钱去了哪里，建议尽早检查Balance Sheet和Cash Flow，而不是等到年结才处理。

需要协助梳理公司账目，可以私讯Helios Advisory。

06/09/2026

很多老板到了年结，才开始从WhatsApp、Email和抽屉里寻找Invoice与Receipt。📂

最后账目一直无法完成，未必是因为交易太复杂，而是资料需要不断补充和确认。

从Auditor的角度来看，准备年结账目之前，建议先整理这8类资料：

1️⃣ 销售资料
2️⃣ 银行与融资资料
3️⃣ 采购与费用单据
4️⃣ Debtor与Creditor Aging
5️⃣ 年结存货资料
6️⃣ 固定资产资料
7️⃣ 薪资与法定缴纳记录
8️⃣ 董事及关联方往来

我在审计工作中最常遇到的情况，不只是“没有单据”，还包括：

• 公司与私人付款混在一起
• 不清楚一笔款项是谁支付的
• Director Account累积多年没有处理
• Stock Listing与年结日期不一致
• 银行、Payroll和账目记录互相对不上

这些问题如果能够提前整理，年结时便可以减少很多来回查询，也更容易发现账目中真正需要处理的事项。

建议老板把这篇收藏起来，也可以转发给负责Accounts或Admin的同事。✅

如果你不确定自己的公司应该从哪里开始整理，可以私讯Helios Advisory，并告诉我们公司的行业及Financial Year End。

每家公司的交易与所需资料可能不同，实际处理应根据公司的具体情况判断。

01/09/2026

📌 老板用私人钱替公司付款，账目应该怎样处理？

很多Sdn. Bhd.刚开始经营或现金流紧张时，老板都会先用私人银行户口替公司支付租金、采购、软件订阅或其他营运费用。

这种做法本身不一定有问题，重点是账目和supporting documents必须正确处理。

假设董事先替公司支付一笔公司费用，一般会计分录为：

**Dr 相关费用或资产**
**Cr Amount Owing to Director**

这表示费用属于公司，但款项由董事先垫付，因此公司欠董事这笔钱。

由于公司银行户口并没有付款，这时候不应该Credit公司的Bank或Cash。

当公司之后归还款项给董事时：

**Dr Amount Owing to Director**
**Cr Bank**

这笔付款只是偿还董事之前的垫款，不应该再次记录相同的费用，否则费用会被重复计算。

📂 建议保存以下文件：

✓ 开给公司的Invoice或Receipt
✓ 董事个人银行户口的付款证明
✓ 费用用途及交易说明
✓ 报销或内部批准记录

从审计角度来看，最常见的问题包括：

❌ 没有Invoice或Receipt
❌ 明明由董事付款，却Credit公司Bank
❌ 公司归还董事款项时再次记录费用
❌ Director account长期没有进行对账
❌ 把董事的个人开销误当成公司费用

需要特别注意：

**董事替公司支付费用**，通常代表公司欠董事钱。

但如果是**公司替董事支付个人费用**，会计处理并不相同，也不应该直接当作公司的营运费用。

关键不是谁先付款，而是：

✓ 交易真实
✓ 分类正确
✓ Supporting完整
✓ Director balance能够解释及对账

如果公司经常由老板先垫付费用，建议每个月整理及核对Director Current Account，不要等到公司年结或审计时才开始调查。

**不只是把账做完，而是从审计角度把账做好。**

📍 Johor Bahru
📲 WhatsApp: 011-6999 9081
🔗 https://wa.me/601169999081
📧 [[email protected]](mailto:[email protected])

01/09/2026

📌 Welcome to Helios Advisory
欢迎来到 Helios Advisory

**不只是把账做完，而是从审计角度把账做好。**

经营公司已经够忙，账目、税务和法定合规不应该成为额外负担。

Helios Advisory 为 Johor Bahru 的中小企业及创业者提供清晰、实际且可靠的专业支援，让企业主可以更专注于经营和发展业务。

🔍 **我们的不同之处**

凭借实际的审计工作经验，我们不只是处理账目，也会从审计角度留意企业常见的问题，包括：

✓ Supporting documents是否完整
✓ 收入与费用是否记录在正确期间
✓ 交易及账户分类是否恰当
✓ Debtors、creditors及director accounts是否存在异常或长期未清余额
✓ Fixed assets、inventory及tax records是否得到妥善保存
✓ 年结时可能出现的audit adjustments及合规风险

我们的目标是协助客户从日常账务开始，把记录整理得更完整、清楚及有依据，为公司年结及未来审计做好准备。

**Accounting support shaped by real audit experience.**

我们的服务包括：

✅ 会计与账务处理
Accounting & Bookkeeping

✅ 税务申报与合规
Tax Compliance

✅ 公司秘书支援
Company Secretarial Support

无论你是刚成立公司、账目尚未完成、即将面对年结，或希望改善目前的账务流程，我们都会先了解你的情况，再建议合适的下一步。

**Clear advice. Practical solutions.**

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WhatsApp联系我们时，可以简单说明：

1️⃣ 公司类型
2️⃣ 需要协助的服务
3️⃣ 公司年结日期

我们会尽快回复你的询问。