Studio ACF consulting, Via Luigi Riccoboni, 11 cap Bologna, Bologna (2026)

Q: Qual'è l'indirizzo?

Via Luigi Riccoboni, 11 Cap Bologna

26/05/2026

La Partita IVA nel 2026 non è più una scelta fiscale. È una scelta strategica.

Negli ultimi mesi il numero di nuove Partite IVA in Italia continua a crescere, anche se con ritmi più lenti rispetto al passato.
Solo nel primo trimestre 2026 sono state aperte quasi 185 mila nuove posizioni, e oltre il 56% ha scelto il regime forfettario.
Questo dato racconta qualcosa di molto più interessante delle semplici statistiche fiscali:
sempre più persone vogliono costruire autonomia professionale.
Ma c’è un punto che spesso viene sottovalutato.
Aprire una Partita IVA oggi non significa semplicemente “lavorare da soli”.
Significa diventare:
• commerciali,
• marketer,
• project manager,
• amministrativi,
• creator,
• negoziatori.
Tutto contemporaneamente.
Ed è qui che molte attività iniziano a bloccarsi.

Il problema non è aprire la Partita IVA

Il vero problema è riuscire a renderla sostenibile nel tempo.
Per anni il modello era semplice:
lavori bene → arriva il passaparola → arrivano clienti
Oggi non basta più.
Nel 2026 il mercato premia soprattutto chi riesce a:
• comunicare bene online;
• costruire fiducia prima della vendita;
• essere riconoscibile;
• usare strumenti digitali e AI;
• creare relazioni professionali autentiche.
Anche LinkedIn sta mostrando chiaramente questa evoluzione: i contenuti personali e le conversazioni autentiche generano più engagement rispetto alla comunicazione “aziendale”.

La differenza tra chi sopravvive e chi cresce

Sto notando una differenza sempre più netta tra due tipi di professionisti.
Da una parte:
• chi compete solo sul prezzo,
• lavora sempre in emergenza,
• dipende da pochi clienti,
• fatica a trovare continuità.
Dall’altra:
• chi investe sul proprio posizionamento,
• costruisce un network,
• crea contenuti utili,
• automatizza parte del lavoro,
• usa LinkedIn come strumento di business e non solo come CV.
E spesso la differenza non è tecnica.
È strategica.

La verità che molti stanno capendo adesso

Nel lavoro autonomo il problema raramente è “essere bravi”.
Il problema è:
essere percepiti come la scelta giusta.
Per questo oggi personal branding, reputazione digitale e visibilità contano quasi quanto le competenze.
E probabilmente conteranno ancora di più nei prossimi anni.

Una domanda per chi lavora in Partita IVA

Qual è oggi la difficoltà più grande nel vostro lavoro?
• trovare clienti?
• aumentare i prezzi?
• differenziarsi?
• avere continuità?
• gestire il tempo?
Curioso di leggere esperienze e punti di vista diversi.

12/05/2026

Intelligenza artificiale e Partite IVA: il vero rischio fiscale che molti stanno sottovalutando.

Nel 2026 sempre più professionisti utilizzano strumenti di intelligenza artificiale per lavorare meglio e più velocemente.
Commercialisti, consulenti, designer, copywriter, avvocati, marketer e freelance stanno integrando l’AI nelle attività quotidiane.
Il problema è che quasi tutti stanno guardando il vantaggio operativo.
Pochi, invece, stanno considerando il tema fiscale.
Eppure la questione è destinata a diventare centrale nei prossimi anni.

L’AI aumenta la produttività. Ma cambia anche il reddito

Con l’intelligenza artificiale molti professionisti riescono oggi a:
produrre di più;
ridurre tempi di lavorazione;
gestire più clienti;
abbassare costi operativi;
automatizzare attività ripetitive.
Questo significa una cosa molto semplice:
a parità di struttura, molte Partite IVA stanno aumentando marginalità e redditività.
Ed è proprio qui che iniziano le implicazioni fiscali.

Il regime forfettario potrebbe diventare meno conveniente

Molti freelance che utilizzano l’AI stanno crescendo rapidamente in termini di fatturato.
E questo porta a due effetti:
superamento più veloce delle soglie del forfettario;
aumento del rischio di una struttura fiscale non più adeguata.
In alcuni casi, continuare a restare nel regime agevolato può diventare meno efficiente rispetto a:
regime ordinario;
studio associato;
SRL professionale;
holding di servizi.
Non perché si paghino “meno tasse”, ma perché cambia completamente la gestione di:
costi deducibili;
previdenza;
investimenti;
pianificazione fiscale;
protezione patrimoniale.

Arriveranno controlli sempre più automatizzati

C’è poi un altro tema che interessa direttamente il Fisco.
L’Agenzia delle Entrate sta aumentando l’utilizzo di:
interoperabilità dei dati;
controlli digitali;
analisi predittive;
incrocio automatico delle informazioni.
E le attività digitali sono naturalmente più tracciabili.
Pagamenti elettronici, piattaforme online, strumenti SaaS, fatturazione elettronica e flussi digitali renderanno sempre più semplice individuare:
anomalie;
incoerenze reddituali;
false collaborazioni;
utilizzi impropri del forfettario.

La vera domanda che molti professionisti dovrebbero farsi

La questione non è se usare o meno l’intelligenza artificiale.
La vera domanda è:
la mia struttura fiscale è ancora adatta al modello di lavoro che avrò tra 2 o 3 anni?
Perché molti professionisti stanno entrando in una nuova fase:
meno “freelance individuale”;
più micro-impresa digitale;
più automazione;
più scalabilità;
più marginalità.
E quando cambia il modello economico, prima o poi deve cambiare anche quello fiscale.

Il punto chiave nel 2026

Per anni la priorità delle Partite IVA è stata pagare meno tasse.
Oggi, invece, sta emergendo un altro tema:
sostenibilità;
pianificazione;
struttura;
crescita.

05/05/2026

Partite IVA: il vero problema non è il fisco (ma come lo stai usando).

Ogni anno la stessa storia:

“Le tasse sono troppo alte”

“Il sistema è complicato”

“Non conviene lavorare così”

Tutto vero. Ma c’è una domanda che pochi si fanno:

stai usando il fisco in modo strategico o lo stai solo subendo?

Errore 1: ragionare solo in termini di “quanto pago”

Molte partite IVA vivono il fisco come un costo da minimizzare.

Le migliori lo trattano come una leva di pianificazione.

Esempio semplice:

investimenti in formazione → non solo crescita, ma anche ottimizzazione fiscale

strumenti di lavoro → costo oggi, ma acceleratore di fatturato domani

Errore 2: nessuna visione (solo adempimenti)

Se il tuo rapporto con il commercialista è limitato a:

“quanto devo pagare?”

stai giocando in difesa.

Le partite IVA più evolute ragionano su:

quando fatturare

come distribuire i ricavi

se restare o uscire dal forfettario

Errore 3: paura di crescere (per non pagare di più)

Questa è la più pericolosa.

Rifiutare lavori o rallentare per “non salire di tasse” è una strategia… ma al contrario.

Il punto non è evitare lo scaglione successivo.

Il punto è rendere sostenibile crescerci dentro.

La verità scomoda

Il sistema fiscale italiano è complesso, sì.

Ma oggi è anche prevedibile.

E ciò che è prevedibile… si può pianificare.

Domanda aperta:

stai gestendo la tua partita IVA… o ti stai solo adattando?

27/04/2026

Fisco 2026: riforma o compromesso? Quello che (forse) non stiamo dicendo.

Il 2026 viene raccontato come l’anno della riforma fiscale.

Ma guardando da vicino le misure, la domanda è un’altra: stiamo davvero semplificando il sistema o stiamo solo redistribuendo complessità?

IRPEF: un segnale politico più che strutturale

La riduzione dell’aliquota dal 35% al 33% per il ceto medio è positiva, ma diciamolo chiaramente: il beneficio è limitato e viene compensato (per alcuni) dalla revisione delle detrazioni

Conclusione: alleggerimento sì, ma senza un vero cambio di paradigma.

Il sistema resta stratificato e poco leggibile.

Affitti brevi: lotta all’elusione o freno al mercato?

L’obbligo di partita IVA già dal terzo immobile segna un cambio netto.

Ma qui il punto è un altro:

- si sta colpendo chi fa impresa “in modo non dichiarato”

- oppure si sta irrigidendo un settore che ha portato liquidità e riqualificazione urbana?

Rischio concreto: spingere parte del mercato verso l’irregolarità o ridurre l’offerta.

Imprese: incentivi sì, ma meno generosi

Transizione 5.0 ridimensionata, ritorno di strumenti già visti (iperammortamento), qualche apertura sulle partecipazioni.

Il messaggio implicito è chiaro:

- meno bonus “a pioggia”

- più selettività

Ma attenzione: l’incertezza normativa resta il vero freno agli investimenti, più del livello dell’incentivo.

Rottamazione quinquies: soluzione o sintomo?

Ogni nuova rottamazione racconta una verità scomoda:

- il sistema di riscossione continua a non funzionare come dovrebbe:

Rate lunghe, sconti su sanzioni… strumenti utili, certo.

Ma anche segnali di un sistema che fatica a essere efficace in modo ordinario.

Bonus edilizi: stabilità apparente

Nessuna rivoluzione, solo proroghe.

Dopo anni di cambi continui, è comprensibile puntare sulla stabilità.

Ma senza una visione di lungo periodo, il rischio è restare in una “zona grigia normativa permanente”.

Il vero tema: semplificazione vs stratificazione

Se c’è un filo conduttore nel Fisco 2026 è questo:

- si interviene su singole leve

- il sistema nel suo complesso resta complesso

E allora la vera domanda è:

quando passeremo da una logica di micro-aggiustamenti a una riforma davvero organica?

22/04/2026

La nuova fiscalità: come cambia il rapporto tra aziende e fisco

Negli ultimi anni, il panorama fiscale italiano sta vivendo una trasformazione significativa, spinta da digitalizzazione, semplificazione normativa e crescente attenzione alla compliance.

Uno dei temi più rilevanti per professionisti e imprese è il rapporto tra fisco e tecnologia. L’introduzione della fatturazione elettronica e l’evoluzione dei sistemi di controllo automatizzato hanno reso il sistema più trasparente, ma anche più esigente. Oggi non è più sufficiente “essere in regola”: è necessario dimostrarlo in modo tempestivo e strutturato.

Un altro punto centrale riguarda la pianificazione fiscale. In un contesto normativo in continuo cambiamento, adottare un approccio strategico è diventato fondamentale. Non si tratta solo di ottimizzare il carico fiscale, ma di costruire modelli sostenibili nel lungo periodo, capaci di adattarsi a nuove regole e scenari economici.

Particolare attenzione merita anche il tema dei controlli. L’utilizzo dei dati da parte dell’amministrazione finanziaria è sempre più sofisticato, con strumenti di analisi che permettono di individuare anomalie in modo rapido. Questo implica, per aziende e professionisti, la necessità di una gestione interna più rigorosa e consapevole.

Infine, emerge con forza il ruolo del consulente fiscale: non più solo tecnico, ma partner strategico. La capacità di interpretare le norme, anticipare i rischi e supportare le decisioni aziendali rappresenta oggi un valore distintivo.

In sintesi, il fisco non è più soltanto un obbligo da gestire, ma una leva strategica da integrare nella visione complessiva dell’impresa.

16/04/2026

Partita IVA: gli errori fiscali che ti possono costare caro.

Aprire la partita IVA è facile. Evitare errori fiscali, molto meno.

Molti giovani freelance sottovalutano questo aspetto e si trovano a pagare caro… spesso mesi dopo.

1. Non accantonare per tasse e contributi

Il classico errore: incassi e spendi tutto.

In realtà, una parte (anche 25–40%) non è tua. Se non la metti da parte, rischi problemi seri alle scadenze.

2. Dimenticare le scadenze

Dichiarazioni e pagamenti hanno date precise. Saltarle significa sanzioni e interessi. Nessuno ti avvisa: devi organizzarti.

3. Non capire il proprio regime fiscale

Forfettario ≠ ordinario.

Se non sai come vengono calcolate le tasse, rischi di fare scelte sbagliate e avere brutte sorprese.

4. Disordine nella gestione

Fatture, incassi, documenti: deve essere tutto tracciato.

Andare “a memoria” è il modo più veloce per creare problemi.

5. Delegare tutto al commercialista

È fondamentale, ma non basta.

Se non comunichi bene i tuoi dati, anche lui può lavorare male. La responsabilità resta tua.

6. Sottovalutare gli acconti

Dal secondo anno paghi doppio: saldo + anticipo.

È uno degli shock più comuni per chi inizia.

7. Mischiare soldi personali e lavoro

Usare un solo conto crea confusione. Separare le finanze ti aiuta a capire davvero quanto guadagni.

Conclusione

Gli errori fiscali non si vedono subito, ma arrivano tutti insieme.

Gestire bene la partita IVA non significa solo fatturare, ma evitare brutte sorprese.

13/04/2026

Quando conviene aprire una società invece della partita IVA individuale?
Molti freelance, dopo qualche anno di attività, si pongono questa domanda:
resto con la partita IVA o apro una società?
La risposta non è uguale per tutti, ma ci sono segnali chiari che indicano quando il passaggio può essere vantaggioso.
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1. Partita IVA vs società: la differenza chiave
Con la partita IVA (ditta individuale):
• Sei tu la tua attività
• Tassazione IRPEF (fino al 43%)
• Responsabilità personale
Con una società (es. SRL):
• L’attività è separata da te
• Tassazione IRES + imposte sui dividendi
• Responsabilità limitata
In pratica: la società ti protegge di più e può farti risparmiare, ma è più complessa da gestire.
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2. Il fatturato: il primo indicatore
Uno dei principali fattori è quanto guadagni.
Indicativamente:
• Sotto i 50–60k → spesso conviene restare in partita IVA (specie forfettario)
• Tra 60k e 100k → zona “grigia”
• Sopra i 100k → la società inizia a diventare interessante
Perché?
Con redditi alti, l’IRPEF diventa molto pesante.
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3. Ottimizzazione fiscale: dove la società può aiutarti
Una società permette strategie che con la partita IVA non hai:
• Decidere quanto prelevare (stipendio/dividendi)
• Lasciare utili in azienda (tassati meno)
• Scaricare più costi in modo strutturato
Risultato: puoi abbassare la pressione fiscale complessiva.
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4. Costi e burocrazia: il vero svantaggio
Aprire una società comporta:
• Costi di apertura (notaio)
• Contabilità ordinaria obbligatoria
• Bilancio annuale
• Costi fissi (commercialista più caro)
Se non hai margini sufficienti, rischi di guadagnare meno.
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5. Quando la società è quasi obbligata
Ci sono situazioni in cui ha molto senso (o è quasi necessaria):
• Hai collaboratori o vuoi assumere
• Lavori con clienti grandi o strutturati
• Hai rischi legali o contrattuali elevati
• Vuoi scalare (agenzia, startup, business strutturato)
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6. Il tema della responsabilità
Con la partita IVA:
• Rispondi con tutto il tuo patrimonio personale
Con una SRL:
• Il rischio è limitato al capitale sociale (in molti casi)
Questo è fondamentale in attività con rischi economici o legali.
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7. L’errore più comune
Aprire una società troppo presto.
Molti freelance lo fanno pensando:
“Così pago meno tasse”
Ma senza:
• fatturato adeguato
• pianificazione fiscale
la società diventa solo un costo inutile.
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8. Strategia intelligente: il passaggio graduale
Una scelta intelligente può essere:
1. Partita IVA (forfettario all’inizio)
2. Passaggio a ordinario quando cresci
3. Apertura società quando:
o hai stabilità
o fatturato alto
o visione di crescita
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Conclusione
Aprire una società non è solo una scelta fiscale, ma strategica.
Conviene quando:
• guadagni abbastanza da giustificare i costi
• vuoi crescere e strutturarti
• hai bisogno di protezione legale
Non conviene quando:
• sei ancora in fase iniziale
• hai redditi instabili
• cerchi solo un “trucco” per pagare meno tasse
La vera domanda non è “quanto pago di tasse”, ma:
“che tipo di professionista voglio diventare?”

08/04/2026

Aprire Partita IVA: da dove partire (senza commettere errori costosi)
Aprire una Partita IVA è spesso visto come un passaggio semplice e veloce.
E in effetti, dal punto di vista burocratico, lo è.
Il problema è che le decisioni prese all’inizio hanno un impatto diretto su tasse, contributi e sostenibilità dell’attività nei prossimi anni.
Per questo motivo, prima ancora di aprirla, è fondamentale orientarsi correttamente.
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Primo punto: non è solo una formalità
Aprire una Partita IVA significa avviare un’attività economica.
Questo comporta:
• obblighi fiscali
• contributi previdenziali
• gestione della liquidità
• responsabilità diretta
Non è solo “emettere fatture”, ma gestire un sistema.
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La prima scelta (decisiva): il regime fiscale
Una delle decisioni più importanti è la scelta del regime fiscale.
Le due opzioni principali sono:
Regime forfettario
• tassazione agevolata
• gestione semplificata
• limiti di fatturato
Regime ordinario
• tassazione progressiva
• deduzione dei costi reali
• maggiore flessibilità
Errore comune: scegliere “quello che pagano meno gli altri”.
La scelta corretta dipende da:
• quanto prevedi di fatturare
• quali costi avrai
• che tipo di attività svolgi
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Attenzione a tasse e contributi
Un altro errore molto frequente è sottovalutare il carico complessivo.
Quando incassi, una parte di quei soldi:
• sarà destinata alle imposte
• servirà per i contributi previdenziali
• andrà accantonata per gli acconti futuri
Se non pianifichi da subito, il rischio è trovarti in difficoltà già dal primo anno.
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La regola base: separare subito
Una buona pratica, semplice ma fondamentale:
- separare conto personale e conto professionale
- accantonare una percentuale degli incassi
- monitorare entrate e uscite
Sono abitudini che fanno la differenza nel tempo.
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Non pensare solo all’inizio, ma a dove vuoi arrivare
Molti aprono la Partita IVA senza una visione.
Domande utili da farsi:
• vuoi restare freelance o crescere?
• prevedi investimenti?
• il tuo fatturato aumenterà?
Le scelte iniziali dovrebbero già tenere conto di queste prospettive.
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Gli errori più comuni da evitare
• scegliere il regime “per sentito dire”
• non considerare i contributi
• non accantonare per le tasse
• gestire tutto senza numeri chiari
Sono errori semplici, ma con conseguenze concrete.
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Il ruolo del commercialista
Aprire una Partita IVA con il giusto supporto significa:
• evitare errori iniziali
• partire con una struttura corretta
• avere una visione chiara fin da subito
Non solo adempimenti, ma impostazione strategica.
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In conclusione
Aprire una Partita IVA è un ottimo passo, ma va fatto con consapevolezza.
Le scelte iniziali:
• influenzano quanto pagherai
• incidono sulla tua liquidità
• determinano la sostenibilità della tua attività.

31/03/2026

Artigiani e commercianti: gli errori fiscali più ricorrenti e il costo (spesso invisibile) della mancata pianificazione.

Le analisi pubblicate dall’Agenzia delle Entrate e i dati del Ministero dell’Economia e delle Finanze evidenziano come una parte rilevante delle anomalie riscontrate in sede di controllo sulle PMI derivi da errori operativi, carenze organizzative e gestione non strutturata degli adempimenti fiscali.
Non si tratta, quindi, prevalentemente di comportamenti elusivi, ma di inefficienze gestionali che producono un impatto economico concreto: sanzioni, perdita di agevolazioni e scelte fiscali non ottimizzate.
In questo scenario, la funzione fiscale evolve da mero adempimento a leva strategica di gestione.
Nella pratica professionale, le principali aree di criticità risultano essere le seguenti:
1. Assenza di una chiara separazione patrimoniale
La commistione tra sfera personale e attività economica compromette la tracciabilità e aumenta il rischio in sede di verifica.

2. Gestione non strutturata delle scadenze
Un approccio non pianificato agli adempimenti espone a sanzioni e a inefficienze finanziarie evitabili.

3. Sottoutilizzo sistematico delle leve fiscali disponibili
Deduzioni, crediti d’imposta e regimi agevolati richiedono un presidio costante per essere efficacemente valorizzati.

4. Presidio inadeguato dei processi di fatturazione elettronica
Errori formali o disallineamenti operativi possono generare criticità nei flussi informativi verso l’Amministrazione finanziaria.

5. Mancanza di pianificazione fiscale prospettica
L’assenza di una visione anticipatoria limita la capacità di ottimizzazione e incide sulla sostenibilità nel medio-lungo periodo.

In un contesto normativo in continua evoluzione, la gestione fiscale non può più essere affrontata in modo reattivo.
È necessario adottare un approccio integrato, continuativo e orientato alla pianificazione, in grado di coniugare compliance e ottimizzazione.
Lo studio supporta artigiani e commercianti nell’implementazione di modelli di gestione fiscale evoluti, calibrati sulle specificità di ciascuna realtà.

27/03/2026

Artigiani e commercianti
Perché il regime forfettario è spesso sopravvalutato (soprattutto nelle attività con costi reali)
Se c’è una categoria per cui il regime forfettario viene spesso frainteso è quella degli artigiani e dei commercianti.
Sulla carta, sembra una soluzione ideale: meno burocrazia, tassazione semplificata, gestione più snella. Ma questa visione ignora un elemento fondamentale: la struttura dei costi.
Un artigiano, a differenza di molti freelance digitali, lavora con materie prime, attrezzature, spazi fisici.
Un commerciante deve gestire acquisti, magazzino, logistica. Tutti costi reali, concreti, inevitabili.
Nel regime forfettario, però, questi costi non esistono dal punto di vista fiscale.
E qui nasce il problema.
Quando i costi sono bassi, il sistema può funzionare. Ma quando iniziano a incidere davvero sul margine, la distanza tra realtà economica e realtà fiscale diventa troppo grande.
In altre parole: puoi avere un utile reale modesto, ma risultare fiscalmente “ricco”.
A questo si aggiunge il tema dei contributi. Gli artigiani e i commercianti sono iscritti a gestioni specifiche dell’INPS, che prevedono una quota fissa indipendente dal reddito. Questo significa che anche nei periodi difficili, una parte dei costi resta invariata.
Il risultato è che molti sottovalutano il peso complessivo della struttura.
Il regime ordinario, in questi casi, non è una complicazione inutile, ma un modo per riallineare la fiscalità alla realtà. Permette di riconoscere i costi, di calcolare il reddito in modo più corretto, e spesso di ottenere un risultato finale più sostenibile.
Naturalmente richiede più attenzione, più organizzazione. Ma per attività con margini ridotti o costi elevati, è spesso una scelta più coerente.
Il punto centrale è questo: non esiste un regime “migliore” in assoluto. Esiste quello più adatto alla tua struttura.
E per chi lavora con costi veri, ignorarli fiscalmente è raramente una buona idea.

Studio ACF consulting

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