29/01/2025
Alanyi adómentesség emelkedése: Tudd meg, mit kell tenned!
A január 1-jétől visszamenőlegesen hatályos változások akár 6 millió forintnyi adóalap-kedvezményt is jelenthetnek számodra, de csak akkor, ha pontosan tudod, hogyan élj a lehetőséggel! Most megmutatjuk, mit kell tenned, és segítünk eligazodni az új szabályok között.
Mit jelent az alanyi adómentesség emelkedése?
Az alanyi adómentesség lényege, hogy egy bizonyos bevételi határig a vállalkozások mentesülnek az áfa fizetésének kötelezettsége alól. Az új szabályok értelmében 2025. január 1-jétől a korábbi 12 millió forintos bevételi határ 18 millió forintra emelkedik. Ez lehetőséget teremt arra, hogy még több vállalkozás válassza az alanyi adómentességet, ami egyszerűbb adminisztrációt és magasabb nyereséget eredményezhet.
Kik profitálhatnak az új szabályozásból?
1. Jelenlegi alanyi adómentes vállalkozások:
Akik eddig is mentesültek az áfa fizetés alól, és 2024-ben nem lépték túl a 18 milliós bevételt, továbbra is alanyi adómentesek maradhatnak.
2. Korábbi áfakörös vállalkozások:
Azok, akik 2024-ben 12 és 18 millió forint közötti árbevételt értek el, visszatérhetnek az alanyi adómentesség alá – feltéve, hogy 2025. február 28-ig nyilatkoznak erről a NAV-nak.
Fontos:
• Ha a 2024-es árbevétel meghaladta a 18 millió forintot, akkor 2025-ben nem választható az alanyi adómentesség.
• Azoknak, akik 2024-ben 12 millió forint alatti bevételt értek el, nincs teendőjük, mert automatikusan alanyi adómentesek maradnak.
Három kulcsfontosságú tudnivaló:
1. Új vállalkozások is választhatják:
A 2025-ben induló vállalkozások számára is elérhető az alanyi adómentesség, de ebben az esetben időarányosan csökken a 18 millió forintos határ.
2. Nincs teendő, ha nem lépted túl a 12 millió forintos határt 2024-ben:
Azoknak, akik alanyi adómentesek maradnak, és 2024-ben 12 millió alatt maradtak, nem kell nyilatkozniuk. Ugyanez vonatkozik azokra is, akik áfakörösek, és nem akarnak változtatni.
3. Két éves újraválasztási tilalom eltörlése:
Az új szabályok értelmében azok is választhatják 2025-ben az alanyi adómentességet, akik 2023-ban a 12 milliós határ túllépése miatt áfakörbe kerültek, 2024-ben azonban 18 millió alatt maradtak.
Mit kell tenned?
1. Ellenőrizd a jogosultságodat:
Vizsgáld meg, hogy a 2024-es árbevételed 18 millió forint alatt maradt-e. Ha igen, lehetőséged van alanyi adómentességet választani.
2. Nyilatkozz időben:
Határidő: 2025. február 28.
Nyújtsd be a szükséges nyilatkozatot a NAV-nak, hogy élhess az alanyi adómentességgel.
3. Ellenőrizd a számlázásodat:
• Ha januárban áfás számlákat állítottál ki, egyeztess a könyvelőddel, mert szükség lehet a számlák helyesbítésére vagy sztornózására.
• Adószámod is módosul (középső szám “2” helyett “1” lesz), mindenhol frissítened kell ezt az adatot.
Mire kell figyelned?
1. Számlázási problémák:
Ha januárban áfás számlákat állítottál ki, de utólag alanyi mentes lennél, akkor ezeket a számlákat helyesbíteni kell. Ez időigényes lehet, és pénzvisszafizetéssel is járhat a vevőid felé.
2. Webshopok esetében:
Több száz számla újraküldése is szükséges lehet, ha az alanyi adómentességet választod.
3. Pénztárgépek használata:
A pénztárgépek megfelelő beállítására is figyelned kell, különösen az átmeneti időszakban, hogy a bevételeid helyesen legyenek rögzítve.
Gyakori kérdések és válaszok:
1. Mi történik, ha áfás számlát állítottál ki januárban?
Az ilyen számlákat sztornózni vagy helyesbíteni kell, és a vevőkkel előzetesen egyeztetett árat (nettó vagy bruttó) kell feltüntetni. Az áfa tartalmát vissza is kell fizetned a vevődnek.
2. Mi lesz a januárban vásárolt, áfás termékekkel?
Az alanyi adómentességre való áttérés esetén a januárban vásárolt termékek áfája elveszik, mert azt alanyi adómentesként már nem érvényesítheted.
3. Hogyan kezeld az áfa bevallást február 20-ig, ha február 28-án nyilatkozol?
Ez némi átfedést okozhat. Ha például 20-án beadod az áfa bevallást, de 28-án áttérsz alanyi mentességre, a NAV utólag nem vár el szankciót a hét napos eltérés miatt.
4. Webshop számlázás:
Ha januárban több száz számlát állítottál ki áfával, mindegyiket egyesével kell helyesbítened.
5. Mi a helyzet a pénztárgéppel?
Ha már áttértél alanyi mentességre, de még áfásként szerepelnek a bevételeid, mindenképpen egyeztess a könyvelőddel, mert az ilyen hibák problémát okozhatnak egy ellenőrzés során.
6. Bankszámla szükségessége:
Ha januárban bankszámlát nyitottál, mert áfakörös lettél, de visszamenőlegesen alanyi adómentességet választasz, már nem lesz kötelező vállalkozói bankszámlát fenntartanod.
7. Kintlévőségek kezelése:
A 2024-es bevételek után fennálló követeléseket decemberi áfa bevallásban kell rendezni, függetlenül attól, hogy alanyi adómentességre térsz át.
8. Visszaigényelhető áfa kezelése:
Ha 2024 decemberében visszaigényelhető áfád van, azt csak akkor tudod érvényesíteni, ha 5 éven belül visszalépsz az áfakörbe.
https://aktivprofit.hu/
