23/04/2026
งงกับคำจำกัดความของ "Self-employed กับ Sole trader" แล้วเราเป็นประเภทไหนกันแน่ จำเป็นจะต้องยื่นเสียภาษีหรือไม่❓
การยื่นภาษีแบบ Self-Assessment Tax return ใน UK จริง ๆ แล้วใกล้เคียงกันมาก แต่ไม่เหมือนกัน 100%
🔹 Self-employed (ผู้ทำงานอิสระ))
หมายถึงคนที่ทำงานให้ตัวเอง ไม่ได้เป็นลูกจ้าง
เช่น พนักงานนวดที่ไม่ได้เข้าระบบเงินเดือน
และอาจจะครอบคลุมในหลายรูปแบบ เช่น:
Sole trader
Partner ใน partnership
Director ของ limited company (บางกรณี)
👉 สรุป:
Self-employed = สถานะการทำงาน (work status)
🔹 Sole trader (เจ้าของธุรกิจคนเดียว)
เป็น “รูปแบบธุรกิจ” แบบหนึ่งของ self-employed
คุณเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว รับผิดชอบหนี้สินเองทั้งหมด
เช่น เจ้าของร้านนวด ที่ไม่ได้จดทะเบียนในรูปแบบของบริษัท
👉 สรุป:
Sole trader = รูปแบบธุรกิจ (business structure)
🔸 แล้วตอนยื่น Self-Assessment Tax Return ล่ะ?
ถ้าคุณ:
ทำงานคนเดียว
ไม่มีบริษัท (ไม่ได้ตั้ง limited company)
👉 คุณจะถูกมองว่าเป็น Self-employed ที่เป็น Sole trader
ต้องกรอกรายได้ในส่วนของ Self-employment pages
รายงาน:
รายได้ (income)
ค่าใช้จ่าย (expenses)
กำไร (profit)
🔹 ตัวอย่างให้เข้าใจง่าย
คุณเป็นฟรีแลนซ์ → คุณคือ self-employed
และถ้าคุณไม่ได้ตั้งบริษัท → คุณคือ sole trader
✔️ สรุปสั้น ๆ
Self-employed = คุณทำงานให้ตัวเอง
Sole trader = วิธีที่คุณตั้งธุรกิจ (แบบง่ายสุด)
👉 คนส่วนใหญ่ที่เป็น freelance ใน UK = self-employed + sole trader
การยื่น Self-Assessment Tax Return ใน UK สำหรับคนที่เป็น self-employed (ทำธุรกิจส่วนตัว / ฟรีแลนซ์) คุณต้องรายงาน “แหล่งรายได้ทั้งหมด” ที่เกี่ยวข้อง ไม่ใช่แค่รายได้จากงานหลักอย่างเดียว โดยหลัก ๆ รายได้ที่ต้องใส่มีดังนี้:
💼 1. รายได้จากธุรกิจ (Self-employed income)
รายได้จากการขายสินค้า หรือให้บริการ
ค่าจ้างฟรีแลนซ์ / ค่าคอมมิชชั่น
รายได้จากลูกค้าทั้งในและต่างประเทศ
👉 อันนี้คือส่วนหลักที่ต้องกรอกในแบบฟอร์ม
💰 2. รายได้อื่น ๆ ที่ต้องแจ้งด้วย
แม้จะไม่ใช่งาน self-employed โดยตรง ก็ยังต้องรายงาน เช่น:
เงินเดือน (ถ้ามีงานประจำด้วย)
รายได้จากค่าเช่าอสังหา (Rental income)
ดอกเบี้ยเงินฝาก / การลงทุน
เงินปันผล (Dividends)
รายได้จากต่างประเทศ (Foreign income)
เงินบำนาญ (Pension income)
📊 3. กำไรสุทธิ (Profit)
สำหรับ self-employed คุณไม่ได้ใส่แค่ “รายได้” แต่ต้องคำนวณ:
รายได้ - ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ = กำไรสุทธิ
เช่น:
ค่าอุปกรณ์
ค่าเดินทางธุรกิจ
ค่าโฆษณา
ค่าเช่าสำนักงาน
⚠️ 4. รายได้ที่ “ต้องแจ้งแม้ไม่ได้รับเงินสด”
งานที่มี invoice แล้วแต่ยังไม่ได้รับเงิน (ขึ้นอยู่กับวิธีบัญชี cash vs accrual)
🔎 สรุปสั้น ๆ
ถ้าคุณเป็น self-employed ใน UK:
👉 ต้องรายงาน “ทุกแหล่งรายได้” ไม่ใช่แค่รายได้จากธุรกิจ
รายได้อะไรบ้าง ที่จะต้องยื่น self-assessment tax return in UK
ใน UK การยื่นแบบ Self-Assessment จำเป็นเมื่อคุณมีรายได้บางประเภทที่ไม่ได้ถูกหักภาษีอัตโนมัติผ่าน PAYE หรือมีเงื่อนไขเฉพาะอื่น ๆ โดยรายได้ที่ “ต้อง” นำมายื่นมีหลัก ๆ ดังนี้:
💼 1. รายได้จากการทำธุรกิจ / Freelance
เป็น self-employed หรือเจ้าของธุรกิจ
รายได้จากงานอิสระ (freelance, gig work)
หุ้นส่วนใน partnership
👉 ถ้ารายได้เกิน £1,000 ต่อปี ต้องแจ้ง
🏠 2. รายได้จากการปล่อยเช่า (Property income)
ค่าเช่าบ้าน/คอนโด
รายได้จาก Airbnb หรือ short-term letting
📈 3. รายได้จากการลงทุน
ดอกเบี้ย (interest) ที่เกิน allowance
เงินปันผล (dividends)
กำไรจากการขายสินทรัพย์ (capital gains)
🌍 4. รายได้จากต่างประเทศ (Foreign income)
รายได้ที่เกิดนอก UK (เช่น ค่าเช่า/เงินเดือน/ลงทุนต่างประเทศ)
🧾 5. รายได้อื่น ๆ ที่ไม่ได้ถูกหักภาษี
Commission
Tips (บางกรณี)
Side income ต่าง ๆ
👔 6. พนักงาน (Employed) แต่มีเงื่อนไขเพิ่ม
ถึงแม้จะมี PAYE แล้ว แต่ยังต้องยื่นถ้า:
รายได้รวมเกิน £100,000
มีรายได้เสริม (side income)
ต้องการ claim tax relief (เช่น work expenses)
มี Child Benefit แล้วรายได้เกิน threshold (High Income Child Benefit Charge)
💸 7. กรณีอื่น ๆ ที่ต้องยื่น
เป็น director ของบริษัท
ได้รับแจ้งจาก HM Revenue and Customs ให้ยื่น
ต้องจ่าย Capital Gains Tax
มี income จาก trust หรือ estate
❗ ไม่ต้องยื่น (โดยทั่วไป) ถ้า:
มีรายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว (PAYE ครบ)
ไม่มีรายได้เสริม
รายได้อยู่ใน allowance และถูกหักภาษีถูกต้องแล้ว
📌 สรุปสั้น ๆ
ถ้าคุณมี รายได้ที่ไม่ได้ถูกเก็บภาษีอัตโนมัติ หรือมีหลายแหล่งรายได้ → มีโอกาสสูงว่าต้องยื่น Self-Assessment