01/08/2025
Comprendere il trattamento fiscale dei prodotti finanziari nella dichiarazione dei redditi nel Regno Unito
Ogni anno, molte persone presentano la dichiarazione dei redditi nel Regno Unito senza comprendere appieno come vengano tassati i risparmi e gli investimenti. Dall’interesse e i dividendi alle criptovalute e ai redditi esteri, commettere errori può comportare sanzioni o la perdita di agevolazioni fiscali. Ecco una guida sintetica ai principali aspetti da considerare.
Interessi bancari e risparmi
Gli interessi derivanti da conti bancari o di risparmio devono essere dichiarati, a meno che non siano coperti dall’allowance sugli interessi personali:
£1.000 per i contribuenti al basic rate
£500 per i contribuenti al higher rate
£0 per i contribuenti al additional rate
Gli interessi provenienti da conti esteri devono essere dichiarati per intero, anche se già tassati all’estero.
Dividendi
È possibile ricevere fino a £500 di dividendi esenti da imposta (anno fiscale 2024/25). Oltre tale soglia:
8,75% per il basic rate
33,75% per il higher rate
39,35% per il additional rate
Scarica i riepiloghi dei dividendi dalla tua piattaforma di investimento prima di presentare la dichiarazione.
Prodotti esenti da imposta e ISA
Gli ISA restano esenti da imposte e non devono essere riportati. Tuttavia, attenzione: alcuni investimenti offshore, anche se simili, potrebbero non beneficiare dello stesso trattamento fiscale.
Plusvalenze (Capital Gains)
Se hai venduto azioni, fondi o criptovalute con guadagni superiori a £3.000, è obbligatorio dichiararli. Anche le perdite possono essere riportate e utilizzate in futuro. È essenziale conservare registrazioni dettagliate di quanto pagato e quanto incassato.
Criptoattività
Le vendite, permute e donazioni (salvo al coniuge) di criptovalute sono soggette a imposta sulle plusvalenze. Attività come staking, mining e airdrop possono essere considerate reddito. Molte piattaforme non forniscono documentazione chiara, per cui una buona contabilità è fondamentale.
Investimenti esteri
Se possiedi:
- conti esteri
- proprietà all’estero
- fondi offshore o polizze vita estere
- pensioni estere
potresti dover compilare la sezione redditi esteri della dichiarazione.
Il reddito lordo deve essere dichiarato, anche se tassato all’estero. Spesso è possibile richiedere un credito d’imposta secondo i trattati fiscali del Regno Unito, ma ciò non è automatico.
Fondi esteri non-reporting, polizze vita offshore e alcune assicurazioni sulla vita sono soggette a regole fiscali specifiche del Regno Unito — in alcuni casi i guadagni vengono tassati come reddito e non come plusvalenza. Se hai omesso di dichiarare redditi esteri in passato, potrebbe essere utile considerare la Worldwide Disclosure Facility dell’HMRC.
I prodotti finanziari sono soggetti a regimi fiscali differenti. Anche investimenti che sembrano simili possono avere implicazioni fiscali molto diverse in base alla modalità e al luogo in cui sono detenuti. Se presenti la dichiarazione in autonomia, è importante comprendere appieno i propri obblighi per evitare errori comuni.
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Each year, many individuals file their UK self assessment tax return without fully understanding how their investments and savings are taxed. From bank interest to ISAs, dividends to cryptoassets, the landscape of financ...
