Weigel-Erbe Steuerberatungsgesellschaft

28/10/2026

🚨 31.12.2026 – WICHTIGE STEUERLICHE FRISTEN ZUM JAHRESENDE!

📅 Unternehmer und Selbstständige aufgepasst!

Das Jahr 2026 neigt sich dem Ende zu. Damit stehen wichtige steuerliche und handelsrechtliche Fristen an, die Sie nicht verpassen sollten!

📌 Was muss bis zum 31.12.2026 erledigt werden?

✅ 1. Steuererklärungen 2025
Bei steuerlich beratenen Steuerpflichtigen endet die reguläre Abgabefrist grundsätzlich am 1. März 2027. Prüfen Sie dennoch individuelle Fristsetzungen und ausstehende Erklärungen.

✅ 2. Inventur zum Jahresende
Bilanzierende Unternehmen müssen ihre Bestände erfassen und bewerten. Bei kalendergleichem Geschäftsjahr ist der 31.12.2026 der Bilanzstichtag. Die körperliche Bestandsaufnahme kann unter bestimmten Voraussetzungen auch zeitlich versetzt erfolgen.

✅ 3. Offenlegung im Unternehmensregister
Für offenlegungspflichtige Unternehmen mit Geschäftsjahresende 31.12.2025 endet die reguläre Offenlegungsfrist am 31.12.2026. Die Einreichung erfolgt über die Publikationsplattform des Unternehmensregisters.

✅ 4. Jahresabschluss und Buchhaltung
Offene Buchungen, Abschreibungen, Rückstellungen und Rechnungsabgrenzungen prüfen. Alle relevanten Geschäftsvorfälle müssen dem richtigen Wirtschaftsjahr zugeordnet werden.

⚠️ Wichtig: Versäumte Fristen können zu Verspätungszuschlägen, Ordnungsgeldern und weiteren finanziellen Nachteilen führen.

💡 Unser Tipp: Nutzen Sie die verbleibende Zeit, um Ihre Buchhaltung zu überprüfen und alle erforderlichen Unterlagen rechtzeitig vorzubereiten.

26/10/2026

⏳ Steuerliche Verjährung zum 31.12.2026

⚠️ Achtung: Zum 31.12.2026 können wichtige steuerliche Fristen ablaufen!

Beispielsweise können betroffen sein:

* Einkommensteuer 2022 bei freiwilliger Steuererklärung
* Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer 2021
* Steuerforderungen oder Erstattungsansprüche aus 2021

Ob tatsächlich Verjährung eintritt, hängt vom Einzelfall ab – insbesondere von Steuerart, Fristbeginn, Erklärungseingang, Einsprüchen, Außenprüfungen und möglichen Hemmungen oder Unterbrechungen.

👉 Jetzt handeln: Prüfen Sie offene Steuererklärungen, Änderungsmöglichkeiten und Erstattungsansprüche rechtzeitig. Lassen Sie die Fristen im Zweifel fachlich prüfen.

22/10/2026

📋 Inventur zum Jahresende 2026 – Wer ist verpflichtet und welche Fristen gelten?

Zum Jahresende müssen viele Unternehmen eine Inventur durchführen. Dabei werden sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden erfasst. Sie bildet die Grundlage für den Jahresabschluss.

📌 Wer ist verpflichtet?

Grundsätzlich alle buchführungspflichtigen Kaufleute, insbesondere:

✔️ GmbH, UG und AG
✔️ OHG und KG
✔️ Buchführungspflichtige Einzelunternehmen

Ausnahme: Einzelkaufleute können bei Einhaltung der Grenzen von 800.000 € Umsatz und 80.000 € Jahresüberschuss von der Inventurpflicht befreit sein. Für Unternehmen mit Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) besteht grundsätzlich keine Inventurpflicht.

📅 Fristen für 2026:

🔹 Stichtagsinventur: 31.12.2026
🔹 Zeitnahe Inventur: 21.12.2026 – 10.01.2027
🔹 Vorverlegte Inventur: 01.10.2026 – 31.12.2026
🔹 Nachverlegte Inventur: 01.01.2027 – 28.02.2027

⚠️ Wichtig: Die Inventur muss vollständig dokumentiert werden. Bei abweichenden Inventurterminen sind die Bestände ordnungsgemäß auf den Bilanzstichtag umzurechnen.

📖 Rechtsgrundlage: §§ 240, 241 und 241a HGB.

19/10/2026

📅 Steuerliche Fristen – November 2026

10. November

* Umsatzsteuer
* Lohnsteuer und Kirchensteuer

16. November

* Gewerbesteuer
* Grundsteuer

24. November

* Beitragsnachweise zur Sozialversicherung müssen vorliegen

26. November

* Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge

Wichtig: Fristen rechtzeitig beachten, um Säumniszuschläge zu vermeiden!

15/10/2026

🏡 Spekulationsfrist bei Immobilien – fällt die 10-Jahres-Regel bald weg? 🏡

Wer eine Immobilie verkauft, sollte die steuerlichen Regeln kennen!

Aktuell gilt in Deutschland grundsätzlich: Wer eine vermietete Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf wieder verkauft, muss den erzielten Gewinn in der Regel versteuern.

✅ Nach Ablauf von zehn Jahren ist der Verkaufsgewinn bei Immobilien im Privatvermögen grundsätzlich steuerfrei.

✅ Bei selbst genutzten Immobilien kann ein steuerfreier Verkauf auch schon früher möglich sein, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

⚠️ Doch könnte die Spekulationsfrist abgeschafft werden?

Immer wieder wird über eine Reform der Besteuerung von Immobilienverkäufen diskutiert. Eine mögliche Abschaffung der Steuerfreiheit nach zehn Jahren würde bedeuten, dass künftig auch Gewinne aus langfristig gehaltenen Immobilien steuerpflichtig werden könnten.

Das hätte erhebliche Auswirkungen auf Eigentümer, Kapitalanleger und die private Altersvorsorge.

💡 Mein Tipp: Wer einen Immobilienverkauf plant, sollte die steuerlichen Rahmenbedingungen genau kennen und mögliche gesetzliche Änderungen im Blick behalten.

❓ Was meint ihr: Sollte der Immobilienverkauf nach zehn Jahren weiterhin steuerfrei bleiben?

13/10/2026

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🍁 Lohnoptimierung – mehr Netto vom Brutto! 💶

Durch eine gezielte steuerliche Lohnoptimierung können Arbeitgeber ihre Lohnnebenkosten reduzieren und gleichzeitig das Nettogehalt ihrer Mitarbeiter erhöhen.

✅ Steuerfreie oder steuerbegünstigte Möglichkeiten:

* Sachbezüge bis 50 € monatlich
* Steuerfreie Zuschüsse zur Kinderbetreuung
* Betriebliche Gesundheitsförderung bis 600 € jährlich
* Steuerfreie Überlassung von Diensthandys
* Zuschüsse zu Fahrtkosten und Jobtickets
* Betriebliche Altersvorsorge

💡 Der Vorteil: Mehr Netto für Mitarbeiter, geringere Lohnnebenkosten für Arbeitgeber und eine stärkere Mitarbeiterbindung.

📌 Wichtig: Viele Vergünstigungen sind an bestimmte gesetzliche Voraussetzungen gebunden und müssen teilweise zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden.

Lohnoptimierung lohnt sich – für beide Seiten!

12/10/2026

🔌🚗 Aufladen von E-Fahrzeugen – Was gilt steuerlich?

Das Aufladen von Elektrofahrzeugen bringt sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer steuerliche Vorteile.

✅ Kostenloses Laden beim Arbeitgeber: Das kostenlose oder vergünstigte Aufladen privater E-Fahrzeuge im Betrieb ist für Arbeitnehmer grundsätzlich bis zum 31.12.2030 steuerfrei (§ 3 Nr. 46 EStG).

✅ Laden zu Hause: Erstattet der Arbeitgeber die Stromkosten für einen elektrischen Dienstwagen, kann dies unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei erfolgen. Die tatsächlich erstattungsfähigen Kosten müssen entsprechend nachgewiesen werden.

✅ Betriebsausgaben: Unternehmen können betrieblich veranlasste Ladekosten grundsätzlich steuerlich geltend machen.

✅ Umsatzsteuer: Bei der entgeltlichen Abgabe von Ladestrom ist grundsätzlich die umsatzsteuerliche Behandlung als Stromlieferung zu beachten.

💡 Fazit: Elektromobilität bietet interessante Steuervorteile. Entscheidend ist, ob das Fahrzeug privat oder betrieblich genutzt wird und wer die Ladekosten übernimmt.

09/10/2026

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Kassenpflicht ab 2028 – Was ändert sich? 🇩🇪

Die Bundesregierung plant ab dem 1. Januar 2028 eine allgemeine Registrierkassenpflicht für Unternehmen mit einem Jahresumsatz ab 100.000 Euro.

Was ist geplant?

✅ Elektronische Registrierkassen sollen verpflichtend werden.

✅ Unternehmen mit weniger als 12.000 Euro jährlichem Barumsatz sollen ausgenommen bleiben.

✅ Für Wochenmärkte und bestimmte kleinere Betriebe sind weitere Ausnahmen vorgesehen.

✅ Digitale Kassenbons sollen künftig stärker genutzt werden.

Was gilt bisher?

Aktuell dürfen Unternehmer weiterhin eine offene Ladenkasse führen, sofern sämtliche Einnahmen ordnungsgemäß dokumentiert werden.

Fazit: Die geplante Kassenpflicht bringt Veränderungen für viele Selbstständige und Unternehmen. Eine frühzeitige Vorbereitung ist sinnvoll.

⚠️ Wichtig: Die Neuregelung befindet sich noch im Gesetzgebungsverfahren und ist noch nicht endgültig beschlossen.

07/10/2026

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Kassenbon-Pflicht – was bedeutet das?🇩🇪

Die Kassenbon-Pflicht, auch Belegausgabepflicht genannt, gilt in Deutschland seit dem 1. Januar 2020. Unternehmen, die ein elektronisches Kassensystem verwenden, müssen ihren Kunden bei jedem Geschäftsvorgang einen Beleg zur Verfügung stellen.

Der Kassenbon kann in Papierform oder elektronisch, zum Beispiel digital, ausgegeben werden. Kunden sind grundsätzlich nicht verpflichtet, den Bon mitzunehmen.

Die Regelung soll Kassenvorgänge nachvollziehbarer machen und Manipulationen an elektronischen Kassensystemen erschweren. Zusammen mit der TSE (Technische Sicherheitseinrichtung) ist die Belegausgabepflicht ein wichtiger Bestandteil der gesetzlichen Anforderungen an moderne Kassensysteme.

Für Unternehmen bedeutet das: Das Kassensystem sollte gesetzeskonform eingerichtet sein und alle vorgeschriebenen Angaben auf dem Beleg korrekt ausgeben.

06/10/2026

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TSE-Kasse – sicher, gesetzeskonform und transparent 🇩🇪

Eine TSE-Kasse ist ein Kassensystem mit einer Technischen Sicherheitseinrichtung (TSE). Sie sorgt dafür, dass alle Kassenvorgänge vollständig, nachvollziehbar und manipulationssicher aufgezeichnet werden.

Für Unternehmen bedeutet das vor allem mehr Sicherheit bei der Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen. Verkäufe, Stornierungen und andere relevante Vorgänge werden zuverlässig dokumentiert und für eine mögliche Prüfung gespeichert.

Eine moderne TSE-Kasse bietet dabei nicht nur Rechtssicherheit, sondern erleichtert auch den täglichen Geschäftsablauf: schnelles Kassieren, übersichtliche Auswertungen und eine sichere Dokumentation – alles in einem System.

TSE-Kasse – einfach kassieren. Sicher dokumentieren. Gesetzeskonform arbeiten.