21/08/2025
Muitos empresários escolhem este regime pela aparente simplicidade, mas não sabem o percentual total de impostos federais que incide sobre o faturamento. O valor varia drasticamente conforme a sua atividade!
Vamos detalhar a carga tributária federal aproximada (IRPJ, CSLL, P*S e COFINS) para cada setor:
🏭 INDÚSTRIA E COMÉRCIO: A carga tributária federal total é de aproximadamente 5,93% sobre a receita bruta.
• Como chegamos a isso? O governo "presume" que seu lucro é de 8% (para IRPJ) e 12% (para CSLL) do seu faturamento. Os impostos são calculados sobre essa presunção.
💻 SERVIÇOS EM GERAL: Para a maioria dos prestadores de serviço (consultorias, agências, programadores, etc.), a carga sobe para cerca de 11,33% sobre o faturamento.
• Por que é maior? Porque a presunção de lucro para serviços é bem mais alta: 32% do faturamento tanto para IRPJ quanto para CSLL.
⚠️ PARTICULARIDADES IMPORTANTES:
1️⃣ Adicional de IRPJ: Se o seu lucro presumido ultrapassar R$ 20.000,00 no mês (ou R$ 60.000,00 no trimestre), sua empresa ainda paga um adicional de 10% sobre o valor excedente. Muitos se esquecem desse detalhe!
2️⃣ Exceções para Serviços: Algumas atividades de serviço têm regras especiais e mais vantajosas. Transporte de cargas, por exemplo, tem uma presunção de lucro de apenas 8%, o que reduz drasticamente a carga final.
A grande questão é: Sua margem de lucro real é maior ou menor que a "presunção" do governo? Se for menor, você pode estar pagando imposto sobre um lucro que não teve.
Um planejamento tributário bem feito analisa esses detalhes para garantir que você pague o menor imposto possível, dentro da lei.
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