12/08/2026
טיפ לעצמאיים - קרן מיסים
אני רוצה לתת לכם היום טיפ קטן לניהול תזרים בעסק, שאני קורא לו קרן המיסים.
אחת הבעיות של עצמאים היא שכסף של מע"מ ומס הכנסה נשאר בעו"ש. הוא נראה כמו כסף שלנו, אנחנו משתמשים בו, ואז מגיע ה־19 בחודש ופתאום צריך למצוא סכום גדול לתשלום.
אני עובד אחרת ומזמין גם אתכם לאמץ את השיטה:
בסוף כל חודש אני מעריך כמה מע"מ ומקדמות נוצרו לי באותו חודש, ואת הסכום הזה מעביר מיד לקרן כספית ייעודית.
נניח שהחבות היא 10,000 שקל בחודש (מעמ+מקדמות), ואני מדווח דו־חודשי, עבור יולי-אוגוסט:
1. בסוף יולי מפקידים 10,000 שקל בקרן.
2. בסוף אוגוסט עוד 10,000.
3. בספטמבר רואת החשבון מדווחת, ומשלמים את ה־20,000 בכרטיס אשראי.
4. הכסף עצמו עדיין ממשיך לעבוד בקרן, עד יומיים לפני שהאשראי יורד בפועל מהחשבון, אז מבצעים פדיון של הקרן לעו"ש.
מה הרווחתי?
קודם כל, הדבר החשוב באמת: המיסים כבר מחכים לי. אין הפתעות ואין לחץ תזרימי.
אבל יש גם בונוס כספי על התנהלות נכונה!
בתשואה של 3.5% בקרן הכספית, הכסף הזה ייצר בדוגמה שלנו בערך 105 שקלים. ואם הכרטיס נותן 0.35% קאשבק על התשלום – קיבלתי עוד 70 שקלים.
בערך 175 שקל בכל דיווח דו־חודשי, או סדר גודל של אלף שקל בשנה, רק מזה שניהלתי נכון כסף שמלכתחילה היה שייך לרשות המסים.
*צריך כמובן לוודא שיש מסגרת אשראי מתאימה ושהכרטיס אכן מזכה על תשלומי מס.
אבל מבחינתי העיקרון הוא פשוט:
כסף של מיסים הוא לא כסף של העסק. הוציאו אותו מהעו"ש מהרגע שהוא נוצר. ותנו לו לעבוד בשבילכם עד היום שבו צריך למסור אותו למדינה.
אופיר סלע מור CFP, מתכנן פיננסי
