V2V Accountancy Services

10/05/2026

kho, dao nay nhieu khach hang, ban be bi roi' ram vi cac the loai thue, cho nen minh viet mot cai quick note gui cho moi nguoi, tien the publish luon o day, nho ai can thi co the thay :

Corporation tax : thuế thu nhập của công ty chỉ đóng trên lãi cuối năm, một năm một lần ,deadline trong vòng 9 tháng sau khi công ty kết toán sổ.
VAT: nếu công ty có VAT reg thì 3 tháng một lần nộp VAT rồi đóng VAT 5 tuần sau khi một quý kết thúc. Đóng 4 lần một năm ứng với 4 quý .Deadline la ngay 07th hang thang.
PAYE: thuế thu nhập của nhân viên và thuế thuê nhân viên (deadline 22nd hang thang) của công ty bao gồm: - - - - - - - - - -
Thuế thu nhập cá nhân trên lương của nhân viên 20% từ 12571 trở lên
NI trên lương của nhân viên 8% cho nhân viên lương từ 12571 trở lên
Employer NI trên lương của nhân viên :15% cho tất cả nhân viên lương từ 5001 trở lên.
Tuy nhiên doanh nghiệp vừa và nhỏ, nếu tổng số lương nhân viên không quá 300k một năm thì được miễn giảm tiền Employer NI. Số tiền miễn giảm được gọi là Small employer relief, hiện tại được miễn giảm #10,500 một năm.
Điều đấy đồng nghĩa với việc, khi chạy payroll trả lương hàng tháng, số tiền thuế 15% trên lương của nhân viên( bắt đầu từ lúc vượt mức 5000) sẽ được tinh vào tiền thuế công ty phải nộp cho HRMC.Đồng thời, được claim lại từ HMRC số tiền thuế đó cho đến
khi vuot mức 10500.
Điều này đồng nghĩa với số tiền phải trả cho HMRC sẽ không cố định hàng tháng, đặc biệt khi có sự tăng giảm nhân sự và lương nhân viên liên tục, trực tiếp ảnh hưởng đến 15% charge và tiền employer allowance 10500.
Công ty sẽ bắt đầu phải đóng tiền thuế NI cho employer, khi dùng hết allowance 10,500.nói dễ hiểu là em thuê nhiều nhân viên, trả lương cao thì chỉ qua 3 -4 tháng đầu là bắt đầu phải trả tiền employer NIC 15%.
Payroll nộp cho HMRC hàng tháng nhưng tiền HMRC thu sẽ theo quý, trừ khi em muốn chuyển sang đóng theo tháng thì em có thể tự đóng.( ngoài những trường hợp vượt threshold £4000 mot quy buộc phải đóng theo tháng).
Vì vậy số tiền em nhìn thấy direct debit trong bank ra cho HMRC là tiền theo quý trả cho PAYE.

Note : tiền lương theo năm, gbp và sẽ thay đổi theo năm tùy theo budget của gov.

Ve cashflow, PAYE will be likely every 3 months, on 22nd and VAT if had, will be every 3 months on 7th.

26/09/2025

Auto enroll -Pension contribution- Quỹ lương hưu cá nhân
Theo quy định của Chính phủ Anh, công ty sẽ tự động đăng ký (auto-enrol) nhân viên đủ điều kiện vào chương trình lương hưu nơi làm việc (NEST).
1. Ai sẽ được tham gia?
• Từ 22 tuổi đến tuổi nhận lương hưu Nhà nước
• Có thu nhập từ £10,000/năm trở lên
2. Mức đóng góp
• Bạn đóng: 5% thu nhập (đã bao gồm hỗ trợ thuế từ nhà nước 2%)
• Công ty đóng: 3%
➡️ Tổng cộng: 8% được đưa vào quỹ hưu trí của bạn
3. Lựa chọn của bạn : vui lòng thông báo cho chủ doanh nghiệp biết
• Tiếp tục tham gia → được thêm tiền từ công ty và chính phủ
• Rút lui (opt-out) trong vòng 1 tháng đầu → hoàn lại toàn bộ tiền đã đóng
• Ngừng sau đó → bạn có thể dừng đóng, nhưng số tiền đã tích lũy vẫn được giữ trong quỹ đến khi nghỉ hưu
4. Khi nào có thể rút tiền?
• Bình thường: từ 55 tuổi (tăng thành 57 tuổi từ 2028)
• Khi nghỉ hưu, bạn có thể:
o Rút 25% miễn thuế
o Rút toàn bộ phần còn lại (chịu thuế) hoặc rút theo tháng(thu nhập suốt đời)
o Nếu bạn qua đời và trong quỹ hưu vẫn còn tiền, số tiền sẽ được chuyển qua cho người thừa kế vợ hoặc chông.
• Rút sớm chỉ áp dụng khi có bệnh lý nghiêm trọng
________________________________________
✅ Tóm lại: Tham gia NEST giúp bạn có thêm tiền từ công ty và chính phủ cho tương lai. Bạn có thể dừng bất cứ lúc nào, nhưng tiền đã tích lũy vẫn sẽ được giữ và đầu tư cho đến khi bạn nghỉ hưu.
Nếu có điều kiện bạn có thể tăng đóng góp hàng tháng cho quỹ lương, tối thiểu là 5% như trên,tuy nhiên bạn có thể đóng nhiều hơn , liên hệ với chủ doanh nghiệp và kế toán để thông báo.

14/08/2025

sau chiến dịch quét ID của Company house với các giám đốc và chủ sở hữu công ty,HMRC và company house đã có số liệu thống kê cơ bản về nhân sự công ty, bước tiếp theo sẽ là :

HMRC đang gửi thư tới nhiều công ty để kiểm tra việc tính giảm thuế (marginal relief-19%-25% hay marginal) trong tờ khai thuế công ty- corporation tax return.

* Doanh nghiệp phải phản hồi trong 30 ngày, ngay cả khi tờ khai không sai.
* Không phản hồi có thể dẫn tới kiểm tra thuế và bị ph.
* Vấn đề thường xảy ra với công ty có liên kết với công ty khác hoặc một giám đốc / cổ đông sở hữu nhiều hơn một công ty (associated companies).
* Có công ty liên kết sẽ làm giảm mức lợi nhuận giới hạn để được hưởng rate cơ bản dẫn đến → có thể phải nộp thêm thuế.
* VD các công ty có lợi nhuận trước thuế dưới 50K/năm sẽ chịu mức thuế 19% nhưng nếu chủ công ty có nhiều hơn 1 công ty thì mức lợi nhuận được tính 19% sẽ giảm xuống còn £25,000 .Từ 50K -250K là mức thuế dao động 20%-26%.
* Nếu sai sót mới dưới 12 tháng → sửa trực tuyến. Quá 12 tháng → tự nguyện khai bổ sung cho HMRC.
* Ngay cả khi tờ khai đúng, vẫn phải thông báo lý do không khai công ty liên kết cho HMRC.

Đọc kỹ thư, trao đổi với kế toán/ tư vấn thuế để xử lý kịp thời và tránh điều tra.

12/06/2025

Company House từng nhắc đến việc siết chặt quy trình thành lập công ty bằng cách xác minh danh tính (ID) của giám đốc và cổ đông khoảng hai năm trước.
Việc xác minh ID này là cần thiết vì vài lý do chính:

* Có nhiều công ty "ma" mọc lên trong đại dịch, thường là để trục lợi từ các chính sách cho vay như Bounce Back Loan (BBL).
* Các luật mới, chặt chẽ hơn về chống rửa tiền và tội phạm kinh tế cũng đã được ban hành.

---
Điều này có ý nghĩa gì với bạn?

Nếu bạn là giám đốc công ty, bạn sẽ sớm nhận được email từ chính phủ hướng dẫn cách xác minh ID. Đây không phải scam email nhé– quy trình khá đơn giản, theo link hướng dẫn là làm được.

Có hai cách chính để thực hiện:

1. Sử dụng ứng dụng Tải ứng dụng chính thức về và dùng hộ chiếu hoặc bằng lái xe Full của bạn để hoàn tất việc xác minh.
2. Đến post office Họ có thể dịch vụ xác minh ID trực tiếp.
Đây là hai link đầu tiên trong email hướng dẫn của company house.

Sau khi xác minh ID thành công, Company House sẽ gửi cho bạn một email có mã số duy nhất. Mã này cực kỳ quan trọng. Bạn cần gửi nó cho kế toán của mình và giữ một bản sao an toàn để lưu trữ.

---
Option 3 trong email hướng dẫn là dùng authorise agent :

Kế toán của bạn cũng có thể thực hiện việc xác minh này giúp bạn. Nếu họ làm, hãy nhớ hỏi họ để có một bản sao mã số xác minh duy nhất của bạn nhé.

Vì vậy, khi bạn nhận được email đó, không cần phải hoảng sợ. Nếu bạn chưa thấy email, bạn có thể kiểm tra lại với kế toán của mình.

Thời hạn để hoàn thành việc này là vào mùa thu 2025 ,chưa có ngày chính xác . nên chú ý email.

03/04/2025

Làm Việc Với Một Công Ty Tại Vương Quốc Anh - Căn Bản
Chào mừng bạn đến với "Làm Việc Với Một Công Ty Nhỏ Tại Vương Quốc Anh - Căn Bản", một hướng dẫn thực tế dành cho các giám đốc mới làm quen với việc quản lý các trách nhiệm tài chính và thuế của một doanh nghiệp nhỏ. Bài viết này cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng và dễ hiểu về các khái niệm kinh tế chủ chốt, các nghĩa vụ pháp lý và các thông lệ tiêu chuẩn để giúp bạn điều hành công ty của mình một cách hiệu quả.
1. Hiểu Rõ Sự Tách Biệt Pháp Lý
Khi bạn thành lập một công ty, nó trở thành một thực thể pháp lý riêng biệt với chủ sở hữu. Với tư cách là giám đốc hoặc cổ đông, tài sản cá nhân của bạn thường được bảo vệ khỏi các nghĩa vụ nợ của công ty. Tuy nhiên, điều này cũng có nghĩa là bạn có trách nhiệm hành động vì lợi ích tốt nhất của công ty và tuân thủ các nghĩa vụ theo luật định.
2. Trách Nhiệm của Giám Đốc
Các giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát các hoạt động của công ty và đảm bảo sự thành công của nó. Các trách nhiệm chính bao gồm:
• Điều hành công ty đúng nghĩa vụ: Đưa ra các quyết định mang lại lợi ích cho công ty thay vì lợi ích cá nhân.
• Tuân thủ Pháp luật: Tuân thủ các luật và quy định liên quan đến công ty, bao gồm Đạo luật Công ty năm 2006.
• Duy trì Hồ sơ Chính xác: Cập nhật hồ sơ tài chính và pháp lý, đồng thời đảm bảo việc chuẩn bị báo cáo và tài khoản hàng năm.
• Tránh Xung đột Lợi ích: Tiết lộ và quản lý mọi xung đột tiềm ẩn giữa cá nhân và công ty, giữa khách hàng và khách hàng.
• Nghĩa vụ Nộp Hồ sơ: Đảm bảo nộp đúng hạn các hồ sơ, chẳng hạn như Tờ khai Xác nhận và báo cáo tài chính hàng năm, cho Companies House (Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp) và HMRC (Cơ quan Thuế và Hải quan).
• Giám sát Tài chính: Theo dõi tình hình tài chính của công ty để đảm bảo khả năng thanh toán và sự ổn định.
• Đảm bảo hồ sơ báo cáo tài chính cẩn trọng: Thực hiện các nhiệm vụ với sự cẩn trọng, và kỹ năng hợp lý.
3. Giao dịch với Tư cách là Giám đốc-Cổ đông so với Chủ Doanh nghiệp Cá thể( self employed)
Hiểu rõ cách thu nhập được đánh thuế khác nhau trong một công ty so với khi là một chủ doanh nghiệp cá thể là điều cần thiết cho việc lập kế hoạch tài chính.
• Chủ Doanh nghiệp Cá thể: Thuế được trả trên tất cả lợi nhuận kinh doanh thông qua Thuế Thu nhập Cá nhân và Đóng góp Bảo hiểm Quốc gia (NICs) Loại 2 và 4. Lợi nhuận được đánh thuế như thu nhập cá nhân, thường dẫn đến mức thuế cao hơn khi thu nhập tăng lên.
• Chủ doanh nghiệp cá thể thường sẽ phải một khoản thuế trước khi hết năm cho sở thuế gọi là Payment on account. Khoản tiền thuế này dựa vào thu nhập và thuế của năm trước đó để sở thuế truy thu.Khoản tiền này truy thu vào tháng 1 và tháng 7 hàng năm, và sẽ được giảm trừ khi nộp báo cáo thuế cuối năm(nên gọi là khoản trả trước).
• Giám đốc-Cổ đông: Thuế suất phụ thuộc vào cách rút thu nhập:
o Lương: Được coi là một khoản chi phí của công ty, làm giảm thuế doanh nghiệp nhưng vẫn phải chịu Thuế Thu nhập Cá nhân và NICs.
o Cổ tức: Được trả từ lợi nhuận sau thuế và chịu mức thuế cổ tức thấp hơn, không có NICs.
o Tài khoản Vay của Giám đốc: Tài khoản này cho phép linh hoạt trong việc rút tiền, nhưng phải được quản lý đúng cách để tránh các khoản phí thuế bổ sung. Cấu trúc này mang lại cơ hội lập kế hoạch thuế, vì các giám đốc-cổ đông có thể cân bằng giữa lương và cổ tức để tối ưu hóa hiệu quả thuế.
4. Thế Nào Là Chi Phí Kinh Doanh?
Một chi phí kinh doanh phải "hoàn toàn và riêng biệt" phục vụ cho việc điều hành công ty. Điều này bao gồm văn phòng phẩm, dịch vụ chuyên nghiệp, chi phí đi lại công tác và chi phí marketing. Các chi phí cá nhân hoặc chi phí sử dụng lẫn lộn thường không đủ điều kiện.
5. Chi Phí Doanh Thu so với Chi Phí Vốn
• Chi phí Doanh thu: Các chi phí hoạt động hàng ngày như tiền thuê nhà và các tiện ích.
• Chi phí Vốn: Các khoản đầu tư vào tài sản dài hạn như thiết bị hoặc bất động sản được khấu hao theo thời gian thay vì được khấu trừ ngay lập tức.
6. Nộp Báo cáo Thường niên
Mỗi công ty phải nộp Tờ khai Xác nhận hàng năm cho Companies House, đảm bảo rằng các chi tiết của công ty, bao gồm cổ đông và những cổ đong chính, được cập nhật.
7. Nộp Tờ khai Thuế Doanh nghiệp
Thuế doanh nghiệp được trả trên lợi nhuận của công ty, và tờ khai thuế CT600 hàng năm phải được nộp cho HMRC, kèm theo báo cáo tài chính.
8. Tổng quan về Thuế Doanh nghiệp
Thuế doanh nghiệp áp dụng cho lợi nhuận của công ty với các mức thuế khác nhau. Các công ty phải tính toán nghĩa vụ thuế của mình, nộp tờ khai đúng hạn và xem xét các khoản khấu trừ như khấu hao tài sản và các khoản tín dụng R&D để giảm nghĩa vụ thuế.
9. Tài khoản Vay của Giám đốc (Cổ đông)
Tài khoản Vay của Giám đốc (DLA) theo dõi bất kỳ khoản tiền nào mà một giám đốc rút ra từ hoặc cho công ty vay mà không phải là lương, cổ tức hoặc các chi phí được hoàn trả. Các DLA bị thấu chi có thể thu hút các tác động về thuế và yêu cầu hoàn trả nhưng lại cho phép sự linh hoạt trong việc lập kế hoạch rút thu nhập.
10. Tiền lương và Thuế Tiền lương
Nếu công ty của bạn có nhân viên, bạn phải vận hành hệ thống PAYE (Pay As You Earn - Trả theo Thu nhập) để thu thuế thu nhập và NICs. Các giám đốc nhận lương được coi là nhân viên, và việc báo cáo phải được thực hiện theo thời gian thực cho HMRC. Nên trả một mức lương nhỏ cho các giám đốc và cổ đông để đảm bảo họ tích lũy đủ "số năm đủ điều kiện" cho lương hưu nhà nước của Vương quốc Anh.
11. VAT: Khi Nào và Ai Nên Đăng Ký?
Các công ty phải đăng ký VAT (Thuế Giá trị Gia tăng) nếu doanh thu chịu thuế của họ vượt quá £90.000. Việc đăng ký tự nguyện có thể thực hiện được dưới ngưỡng này và có thể có lợi nếu phát sinh một lượng VAT đáng kể trên các giao dịch mua.
12. Cổ tức và Lương: Giải thích về Thuế
Các giám đốc thường kết hợp giữa lương và cổ tức để tối ưu hóa hiệu quả thuế. Lương phải chịu PAYE và NICs nhưng làm giảm lợi nhuận chịu thuế của công ty, trong khi cổ tức bị đánh thuế ở mức thấp hơn và không làm giảm thuế doanh nghiệp. Sự kết hợp giữa cổ tức và lương này nên được tối ưu hóa để giảm thiểu tổng gánh nặng thuế doanh nghiệp và thuế cá nhân cũng như Bảo hiểm Quốc gia của bạn và đáp ứng nhu cầu của từng tình huống.
13. Các Khoản Phúc lợi (P11Ds & NIC Loại 1A)
Các đặc quyền không bằng tiền mặt như xe công ty hoặc bảo hiểm y tế tư nhân là các khoản phúc lợi. Chúng phải được báo cáo thông qua mẫu P11D, với NIC Loại 1A do công ty chi trả trên giá trị của các khoản phúc lợi.
Kết luận
Điều hành một công ty nhỏ tại Vương quốc Anh bao gồm nhiều trách nhiệm tài chính và pháp lý khác nhau. Bằng cách hiểu rõ các lĩnh vực chính được trình bày trong hướng dẫn này, bạn sẽ được trang bị tốt hơn để quản lý công ty của mình một cách hiệu quả và tuân thủ các quy định của Vương quốc Anh.
Chúng tôi rất mong nhận được phản hồi từ bạn nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào hoặc muốn thảo luận chi tiết hơn về tình huống của mình!

Làm Việc Với Một Công Ty Tại Vương Quốc Anh - Căn Bản
Chào mừng bạn đến với "Làm Việc Với Một Công Ty Nhỏ Tại Vương Quốc Anh - Căn Bản", một hướng dẫn thực tế dành cho các giám đốc mới làm quen với việc quản lý các trách nhiệm tài chính và thuế của một doanh nghiệp nhỏ. Bài viết này cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng và dễ hiểu về các khái niệm kinh tế chủ chốt, các nghĩa vụ pháp lý và các thông lệ tiêu chuẩn để giúp bạn điều hành công ty của mình một cách hiệu quả.
1. Hiểu Rõ Sự Tách Biệt Pháp Lý
Khi bạn thành lập một công ty, nó trở thành một thực thể pháp lý riêng biệt với chủ sở hữu. Với tư cách là giám đốc hoặc cổ đông, tài sản cá nhân của bạn thường được bảo vệ khỏi các nghĩa vụ nợ của công ty. Tuy nhiên, điều này cũng có nghĩa là bạn có trách nhiệm hành động vì lợi ích tốt nhất của công ty và tuân thủ các nghĩa vụ theo luật định.
2. Trách Nhiệm của Giám Đốc
Các giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát các hoạt động của công ty và đảm bảo sự thành công của nó. Các trách nhiệm chính bao gồm:
• Điều hành công ty đúng nghĩa vụ: Đưa ra các quyết định mang lại lợi ích cho công ty thay vì lợi ích cá nhân.
• Tuân thủ Pháp luật: Tuân thủ các luật và quy định liên quan đến công ty, bao gồm Đạo luật Công ty năm 2006.
• Duy trì Hồ sơ Chính xác: Cập nhật hồ sơ tài chính và pháp lý, đồng thời đảm bảo việc chuẩn bị báo cáo và tài khoản hàng năm.
• Tránh Xung đột Lợi ích: Tiết lộ và quản lý mọi xung đột tiềm ẩn giữa cá nhân và công ty, giữa khách hàng và khách hàng.
• Nghĩa vụ Nộp Hồ sơ: Đảm bảo nộp đúng hạn các hồ sơ, chẳng hạn như Tờ khai Xác nhận và báo cáo tài chính hàng năm, cho Companies House (Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp) và HMRC (Cơ quan Thuế và Hải quan).
• Giám sát Tài chính: Theo dõi tình hình tài chính của công ty để đảm bảo khả năng thanh toán và sự ổn định.
• Đảm bảo hồ sơ báo cáo tài chính cẩn trọng: Thực hiện các nhiệm vụ với sự cẩn trọng, và kỹ năng hợp lý.
3. Giao dịch với Tư cách là Giám đốc-Cổ đông so với Chủ Doanh nghiệp Cá thể( self employed)
Hiểu rõ cách thu nhập được đánh thuế khác nhau trong một công ty so với khi là một chủ doanh nghiệp cá thể là điều cần thiết cho việc lập kế hoạch tài chính.
• Chủ Doanh nghiệp Cá thể: Thuế được trả trên tất cả lợi nhuận kinh doanh thông qua Thuế Thu nhập Cá nhân và Đóng góp Bảo hiểm Quốc gia (NICs) Loại 2 và 4. Lợi nhuận được đánh thuế như thu nhập cá nhân, thường dẫn đến mức thuế cao hơn khi thu nhập tăng lên.
• Chủ doanh nghiệp cá thể thường sẽ phải một khoản thuế trước khi hết năm cho sở thuế gọi là Payment on account. Khoản tiền thuế này dựa vào thu nhập và thuế của năm trước đó để sở thuế truy thu.Khoản tiền này truy thu vào tháng 1 và tháng 7 hàng năm, và sẽ được giảm trừ khi nộp báo cáo thuế cuối năm(nên gọi là khoản trả trước).
• Giám đốc-Cổ đông: Thuế suất phụ thuộc vào cách rút thu nhập:
o Lương: Được coi là một khoản chi phí của công ty, làm giảm thuế doanh nghiệp nhưng vẫn phải chịu Thuế Thu nhập Cá nhân và NICs.
o Cổ tức: Được trả từ lợi nhuận sau thuế và chịu mức thuế cổ tức thấp hơn, không có NICs.
o Tài khoản Vay của Giám đốc: Tài khoản này cho phép linh hoạt trong việc rút tiền, nhưng phải được quản lý đúng cách để tránh các khoản phí thuế bổ sung. Cấu trúc này mang lại cơ hội lập kế hoạch thuế, vì các giám đốc-cổ đông có thể cân bằng giữa lương và cổ tức để tối ưu hóa hiệu quả thuế.
4. Thế Nào Là Chi Phí Kinh Doanh?
Một chi phí kinh doanh phải "hoàn toàn và riêng biệt" phục vụ cho việc điều hành công ty. Điều này bao gồm văn phòng phẩm, dịch vụ chuyên nghiệp, chi phí đi lại công tác và chi phí marketing. Các chi phí cá nhân hoặc chi phí sử dụng lẫn lộn thường không đủ điều kiện.
5. Chi Phí Doanh Thu so với Chi Phí Vốn
• Chi phí Doanh thu: Các chi phí hoạt động hàng ngày như tiền thuê nhà và các tiện ích.
• Chi phí Vốn: Các khoản đầu tư vào tài sản dài hạn như thiết bị hoặc bất động sản được khấu hao theo thời gian thay vì được khấu trừ ngay lập tức.
6. Nộp Báo cáo Thường niên
Mỗi công ty phải nộp Tờ khai Xác nhận hàng năm cho Companies House, đảm bảo rằng các chi tiết của công ty, bao gồm cổ đông và những cổ đong chính, được cập nhật.
7. Nộp Tờ khai Thuế Doanh nghiệp
Thuế doanh nghiệp được trả trên lợi nhuận của công ty, và tờ khai thuế CT600 hàng năm phải được nộp cho HMRC, kèm theo báo cáo tài chính.
8. Tổng quan về Thuế Doanh nghiệp
Thuế doanh nghiệp áp dụng cho lợi nhuận của công ty với các mức thuế khác nhau. Các công ty phải tính toán nghĩa vụ thuế của mình, nộp tờ khai đúng hạn và xem xét các khoản khấu trừ như khấu hao tài sản và các khoản tín dụng R&D để giảm nghĩa vụ thuế.
9. Tài khoản Vay của Giám đốc (Cổ đông)
Tài khoản Vay của Giám đốc (DLA) theo dõi bất kỳ khoản tiền nào mà một giám đốc rút ra từ hoặc cho công ty vay mà không phải là lương, cổ tức hoặc các chi phí được hoàn trả. Các DLA bị thấu chi có thể thu hút các tác động về thuế và yêu cầu hoàn trả nhưng lại cho phép sự linh hoạt trong việc lập kế hoạch rút thu nhập.
10. Tiền lương và Thuế Tiền lương
Nếu công ty của bạn có nhân viên, bạn phải vận hành hệ thống PAYE (Pay As You Earn - Trả theo Thu nhập) để thu thuế thu nhập và NICs. Các giám đốc nhận lương được coi là nhân viên, và việc báo cáo phải được thực hiện theo thời gian thực cho HMRC. Nên trả một mức lương nhỏ cho các giám đốc và cổ đông để đảm bảo họ tích lũy đủ "số năm đủ điều kiện" cho lương hưu nhà nước của Vương quốc Anh.
11. VAT: Khi Nào và Ai Nên Đăng Ký?
Các công ty phải đăng ký VAT (Thuế Giá trị Gia tăng) nếu doanh thu chịu thuế của họ vượt quá £90.000. Việc đăng ký tự nguyện có thể thực hiện được dưới ngưỡng này và có thể có lợi nếu phát sinh một lượng VAT đáng kể trên các giao dịch mua.
12. Cổ tức và Lương: Giải thích về Thuế
Các giám đốc thường kết hợp giữa lương và cổ tức để tối ưu hóa hiệu quả thuế. Lương phải chịu PAYE và NICs nhưng làm giảm lợi nhuận chịu thuế của công ty, trong khi cổ tức bị đánh thuế ở mức thấp hơn và không làm giảm thuế doanh nghiệp. Sự kết hợp giữa cổ tức và lương này nên được tối ưu hóa để giảm thiểu tổng gánh nặng thuế doanh nghiệp và thuế cá nhân cũng như Bảo hiểm Quốc gia của bạn và đáp ứng nhu cầu của từng tình huống.
13. Các Khoản Phúc lợi (P11Ds & NIC Loại 1A)
Các đặc quyền không bằng tiền mặt như xe công ty hoặc bảo hiểm y tế tư nhân là các khoản phúc lợi. Chúng phải được báo cáo thông qua mẫu P11D, với NIC Loại 1A do công ty chi trả trên giá trị của các khoản phúc lợi.
Kết luận
Điều hành một công ty nhỏ tại Vương quốc Anh bao gồm nhiều trách nhiệm tài chính và pháp lý khác nhau. Bằng cách hiểu rõ các lĩnh vực chính được trình bày trong hướng dẫn này, bạn sẽ được trang bị tốt hơn để quản lý công ty của mình một cách hiệu quả và tuân thủ các quy định của Vương quốc Anh.

06/03/2025

Tax Compliance check- Tax investigation

Dạo này thấy mọi người hay nhắc tới việc bị thuế điều tra hay kiểm tra.
Điều tra và kiểm tra là hai quá trình khác nhau hoàn toàn. Hôm nay, mình sẽ chia sẻ một chút về sự khác biệt giữa hai khái niệm này, để mọi người hiểu rõ hơn nhé.

Kiểm tra tuân thủ thuế (Tax Compliance check): "Nhẹ nhàng"

Mục đích:
Đây là hoạt động thường kỳ của cơ quan thuế, giống như một cuộc "kiểm tra sức khỏe" định kỳ cho doanh nghiệp vậy.
Mục đích chính là để đảm bảo doanh nghiệp đang thực hiện đúng các quy định về thuế, từ việc kê khai đến nộp thuế.
Họ sẽ xem xét các giấy tờ, sổ sách của công ty trong khoảng 7 năm trở lại đây.
Khi nào thì bị "kiểm tra"?:
Việc này có thể diễn ra định kỳ hoặc khi cơ quan thuế thấy cần thiết.
Nếu có sai sót thì sao?:
Nếu chỉ là những lỗi nhỏ, do thiếu kinh nghiệm hoặc sơ suất, cơ quan thuế sẽ có những mức phạt phù hợp, theo khung tiêu chuẩn trên trang web cục thuế.
Trong trường hợp này, bạn có thể xin "suspense" (tạm hoãn) việc nộp phạt nếu đây là lần đầu vi phạm và bạn có thái độ hợp tác tốt.
Cơ quan thuế sẽ xem xét và có thể đưa ra một số điều kiện, ví dụ như kiểm tra lại sau 6 tháng hoặc yêu cầu bạn không tái phạm trong vòng 1 năm.
Nếu bạn thực hiện tốt, khoản phạt cũ sẽ được xóa bỏ. Ngược lại, bạn sẽ phải chịu cả khoản phạt cũ và mới.
Lưu ý:
Nếu trong quá trình kiểm tra, cơ quan thuế phát hiện dấu hiệu nghi ngờ, ví dụ như giấy tờ không rõ ràng hoặc giao dịch bất thường, họ sẽ chuyển sang bước tiếp theo: điều tra.

Điều tra thuế (Tax Investigation):" Nghiêm túc "

Mục đích:
Đây là khi cơ quan thuế nghi ngờ có hành vi trốn thuế hoặc gian lận thuế.
Họ sẽ tiến hành điều tra kỹ lưỡng để thu thập chứng cứ.
Phạm vi:
Trong trường hợp này, cơ quan thuế có thể xem xét các giấy tờ, sổ sách trong vòng 20 năm trở lại đây, tuy nhiên nếu có đủ giấy để support thì tốt còn không có họ cũng không phạt vì nằm ngoài khung yêu cầu lưu giữ giấy tờ.
Họ sẽ điều tra toàn diện tất cả các loại thuế liên quan đến doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp, ví dụ như thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng, PAYE và corporation tax.

Khi nào thì bị "điều tra"?:
Khi kiểm tra thấy có dấu hiệu che dấu, các giao dich không rõ ràng etc.
Trong quá trình kiểm tra cơ quan thuế có đủ căn cứ để nghi ngờ doanh nghiệp có hành vi vi phạm pháp luật thuế nghiêm trọng.

Lưu ý:
Điều tra thuế là một quá trình phức tạp và có thể gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp.
Vậy, cơ quan thuế lựa chọn kiểm tra hay điều tra như thế nào?

Vậy phòng thuế lựa chọn điều tra như thế nào, ngẫu nhiên hay có thứ tự trật tự ?
Hẹn lại post tiếp theo, chủ top đang hơi không rảnh :D

27/01/2025

LTD một năm cần nộp những giấy tờ gì nhỉ :

1. Confirmation statement cho Company house- mỗi năm một lần , nếu có thay đổi về chủ sở hữu hay giám đốc có thể làm sớm hơn deadline hoặc nhiều hơn một lần. CS01 phí mới tăng 34 bảng/năm. Quên nộp sau khi Company gửi thư nhắc, trong vòng 6 tháng sẽ bị auto strike off- đóng cửa công ty. Lúc này muốn mở lại phải nộp lại CS01,kèm phí năm, và phí mở lại công ty khoảng 485-500 bảng.Trường hợp xấu nhất phải ra tòa yêu cầu lệnh cho mở lại.

2.Báo cáo tài chính hàng năm : nộp cho Company house. Thời hạn nộp 9 tháng kể từ ngày kết toán cuối năm- nộp muộn phạt 150 bảng, nhiều năm nộp muộn liên tục sẽ bị phạt lên tới 1200 bảng.

3.Báo cáo thuế hàng năm : nộp cho HMRC - sở thuế, 9 tháng 1 ngày kể từ ngày kết toán cuối năm.Nhưng thường tính là 9 tháng. Nộp muộn bị phạt interest trên số tiền thuế phải đóng.

Cơ bản phải nhớ là 3 báo cáo này, ngoài ra nếu chạy payroll thì nộp và trả thuế hàng tháng.
Nếu có VAT reg thì trả VAT hàng quí- thường là 1 tháng 7 ngày sau kết quí - VAT nộp muộn bị trừ điểm , đóng tiền muộn bị phạt interest.
,

Send a message to learn more