10/02/2023
CIERRE ANUAL
Para algunos contadores los cierres anuales son más difícil que a otros, más cuando en algunos casos consiguen contabilidades a medias, sin estructura contable, sin conciliaciones y con información por conseguir de las malas piraticas que se realizan en las áreas administrativas y gerenciales obligándolos a proyectar y deducir la información corriendo riesgos de ser requerido por las entidades estatales.
Para que un cierre sea exitoso le sugerimos seguir los siguientes pasos:
Sacar un balance de comprobación
Revisar y conformar que hayan recibido todas las facturas de los diferentes proveedores cuando este sean electrónicas o de servicios. Las facturas electrónicas se pueden revisar a través de la plataforma denominada RADIAN
Revisar que las cuentas de resultados estén en el sistema contable que tenga la empresa
Que las cuentas de balance y de orden no estén con saldos contrarios al igual las de resultados
Realizar los ajustes pertinentes o reclasificaciones de las cuentas según su naturaleza
Revisión por terceros para que puedan quedar contabilizados en la cuenta que es
Revisar que las facturas de los diferentes contratos este en la contabilidad
Revisión y ajustes que modifiquen las cuentas de resultados
Revisión de las cuentas del pasivo que no tengan saldos contrarios y que no estén duplicadas
Revisión de deterioros (cartera, cuentas por cobrar a empleados y a las que haya lugar)
Revisión de provisiones
Revisión de pagos de la seguridad social antes del 31 de diciembre.
solicitar conciliación de:
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Conciliación de ingresos
Conciliación de nominas
Conciliación de seguridad social
Conciliación bancaria
Tabla de amortización y depreciación
Conciliación de los impuestos pagados hasta el mes 11 (retenciones, iva, ica, turismo entre otros)
